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子会社の経理処理でこまっています
親会社で外注先からソフトウェアを購入しました。
そのソフトウェアを他社へ月々の使用料として子会社側が売上
を立てています。そこで経理処理の流れですけど
購入時
親会社側 ソフトウェア/現金
月次処理時
親会社側 減価償却部分を 子会社立替金/ソフトウェア
...
すいません。。。
すごく簡単なことなんですが、初めて付けててわからないんです。。。
私の給与なんですが、
基本給 230,000
支給額合計 252,890
健康保険料 10,660
厚生年金 18,114
社会保険 30,797
課税対象額 199,203
所得税 7,470
控除額合計 ...
すみません、初心者なので教えいただけると有難いです。
この４月から個人事業主となりました。
（会社設立ではありません、単独のフリーランサーです。）
尚、私は既婚女性で、実際には以下のような流れです。
- 妻(私)の売上は妻の口座に入るが、
その後すぐに夫の口座に全額を振込む
- 光熱費・携帯料金...
貸倒引当金の説明を読んでいたら、期末一括評価金銭債権
っていう言葉がよくでてくるのですが、いまいちよくわかっ
ていません。ご存知の方教えてください。
会社のクレジットで支払った場合と自分個人のクレジットカードで立て替えた場合の仕分けの方法が知りたいです。
例えばガソリン代５０００円支払った時は、どのような仕分けになるのでしょうか？
貸方科目は”現金”でいいのでしょうか？
※クレジットカードの利用明細書が領収書代わりになるのは知っています。
3月決算で引当金の計上をするのですが、疑問があります。
実績率で繰入をするのですが、過去3年間の繰入をした時
の決算資料をみると売掛金、立替金、仮払金、貸付金等
の総債権の金額をみると例えば売掛金の中に債務と相殺
できるようなものとか仮払金の中に住民税の還付金があ
るんですけど、それらを...
過去レスを見ていて、弊社の仕訳は合っているのか疑問に思いまして、投稿させていただきました。
Ｈ16概算労働保険料・・・・・・・・・・・36,450
確定労働保険料・・・・・・・・・・・69,142
預り金（雇用保険・従業員分）・・・・21,452
Ｈ17概算労働保険料・・・・・・・・・・・75,288
【Ｈ16概...
個人事業の経理をさせてもらっています（青色）。
相手が給与として支給した金銭を受け取ったとき（後に源泉徴収票が送られてきますね）は、
給与を受け取った処理、その他は売上処理としてきました。
この度相手が「交通費」として支給された金銭を受け取ったのですが、これは雑収入として
売上計上しなければなら...
今日、社会保険料納入通知書が届き、
３月１０日の賞与で、介護保険料を変更前の金額で
控除していることがわかりました。
３月２５日の給与計算は介護保険料の変更資料が給与計算前に
社会保険事務所から届いたため、正しく控除しています。
４月分は、今日の午前中に銀行へ振込依頼を出してきました。
５月分の...
先日は丁寧なご回答ありがとうございました。
さて、またあつかましく質問させてください
宿泊客の宿泊施設以外での、飲み代(例5,000円)を、宿泊費(例20,000円)と一緒にカード払いにて承りました。
(飲み代は(例5,000円)は後日、飲み屋さんに支払いします)
売上計上時には
�’箜欟�25,000/売上25,000とし、
...
3月決算です。
預り金を調べていたら3月分の職員の積立金が合いませんでした。
3月積立金 100 なのに 110 振り込んでいました。
3月にした仕訳
（預かり時）
現金 100 預り金 100
（振り込んだ時）
預り金 110 現金 110
決算時修正仕訳
立替金 10 預り金 10 （3月分を多く振り込んだため...
今回はじめて、期末レートによる時価評価替えを実施しました。
売掛金、買掛金、貸付金、立替金、普通預金、借入金などです。
現在、会計ソフトに入力しているわけですが、上記の評価替えをするには、常にUSDなどの、額を2重管理する必要がありますね。
特に、4半期などの報告もかんがえると期末だけでは、すまな...
決算で残高を０にする、B/S、P/Lに載せてはいけない勘定科目は何が挙げられるのでしょうか。
仮払金、仮受金
この他に、預り金や立替金などもあてはまるのでしょうか。
決算業務の経験がないので、教えて下さい。
長文で申し訳ないのですが、仕訳についてお尋ねいたします。
5月に向けて申告書と伝票を作成してみたのですが
現在下記��の仕訳で悩んでおります。
（申告書）
確定労働保険料 210,000
概算労働保険料 230,000
申告済概算保険料 180,000
不 足 額 30,000（210,000−180,000）
今期...
今期に海外子会社ができたので、今回はじめて時価評価の問題が発生しました。
ご指導いただきたい点は、
１．ドルレートにも、株式相場のように、終値というのはあるのですか。ＴＴＳレート
２．普通預金、立替金などは。評価替え検討しております。
投資有価証券は、当時時点のレートのままとかんがえております。
...
経理初心者です。
初めての投稿ですが、よろしくお願いします。
3月決算法人ですが、源泉所得税の預り金が年末調整の還付によりマイナスになってしまったままです。
決算処理についてどなたか教えてください。
よろしくお願いします。
いつもお世話になっております。
早速ですが･･･。
弊社は、ビルの1室を借りて事務所としています。同じ室内の一画を、別の個人事業者Ｔさんが使用しています。
事務所家賃（月：157,500）のうち、Ｔさん支払分（月：15,000）は、どのように処理するのがよいのでしょうか？
今までは、
家賃の支払時 地代...
経理初心者で子会社経理を一人でやっています。
親会社の経理は、立替金の精算などをやっています。
何の為に次期繰越をしないようにしているのですか？
税金関係のことなど全くわからないので
皆さん教えてください。
よろしくお願いします。
従業員の食事負担などで現物給与となる場合には仕訳はどうなるのでしょうか？
福利厚生費 現金
仮払消費税 預かり金
でいいのでしょうか？
現物給与の源泉は何欄を適用するのでしょうか？その月の給与と合算して計算するのでしょうか？
どなたか教えてください。
弊社の関係会社に3月決算の法人があるのですが、
経理の担当者に、3月中でないとできないこと、また、
しておかなければならないことを質問されました。
寄付金を考えている場合には、支出日が基準になること、
従業員賞与は、期末後一ヶ月以内に支払うこと、
以外には、思い浮かばな...