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決算日前にしておかなければならないこと

質問 回答受付中

決算日前にしておかなければならないこと

2005/03/24 10:50

yuan-mei

ちょい参加

回答数:5

編集

どなたか教えてください。
弊社の関係会社に3月決算の法人があるのですが、
経理の担当者に、3月中でないとできないこと、また、
しておかなければならないことを質問されました。

寄付金を考えている場合には、支出日が基準になること、
従業員賞与は、期末後一ヶ月以内に支払うこと、
以外には、思い浮かばないのですが、
他にございますでしょうか。

今のところ貸倒れそうな債権はございません。

その会社は、設立したばかりで、役員報酬の支払いが
まだですが、報酬額は、1-3月分決まっていますので、
未払い計上すれば、報酬分損金になることに問題は
ないと考えますが、いかがでしょうか。

どうかよろしくお願いを申し上げます。

どなたか教えてください。
弊社の関係会社に3月決算の法人があるのですが、
経理の担当者に、3月中でないとできないこと、また、
しておかなければならないことを質問されました。

寄付金を考えている場合には、支出日が基準になること、
従業員賞与は、期末後一ヶ月以内に支払うこと、
以外には、思い浮かばないのですが、
他にございますでしょうか。

今のところ貸倒れそうな債権はございません。

その会社は、設立したばかりで、役員報酬の支払いが
まだですが、報酬額は、1-3月分決まっていますので、
未払い計上すれば、報酬分損金になることに問題は
ないと考えますが、いかがでしょうか。

どうかよろしくお願いを申し上げます。

この質問に回答
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1. Re: 決算日前にしておかなければならないこと

2005/03/24 12:33

編集

私も、決算初めて担当します、皆さんにご指導をいただきながら
すすめてゆきたいとおもいます。

現金の伴う取引について
  
たとえば、決算に残せない仮払金の回収、たとえば休職者の
  自己負担の社会保険料、自己株式の精算、現金がともなう
  費用誤計上の訂正など
  確認をすると、勘定科目すべてをみないとなりません。



私も、初心者ですので、諸先輩のどのような助言があるのか
たのしみにしてます。

私も、決算初めて担当します、皆さんにご指導をいただきながら
すすめてゆきたいとおもいます。

現金の伴う取引について
  
たとえば、決算に残せない仮払金の回収、たとえば休職者の
  自己負担の社会保険料、自己株式の精算、現金がともなう
  費用誤計上の訂正など
  確認をすると、勘定科目すべてをみないとなりません。



私も、初心者ですので、諸先輩のどのような助言があるのか
たのしみにしてます。

返信

2. Re: 決算日前にしておかなければならないこと

2005/03/24 19:56

hiroshi

おはつ

編集

ヒロシです。。。

はじめまして、こんにちは。

立替金、前払金、未収金の回収をしているかのチェックとか。
(BSに残さないため。)
未使用設備等の貯蔵品への振替とか。

今思いつくのは、このへんです。

僕も3月決算です。
お互い頑張りましょう☆

ヒロシです、ヒロシです、ヒロシです・・・

ヒロシです。。。

はじめまして、こんにちは。

立替金、前払金、未収金の回収をしているかのチェックとか。
(BSに残さないため。)
未使用設備等の貯蔵品への振替とか。

今思いつくのは、このへんです。

僕も3月決算です。
お互い頑張りましょう☆

ヒロシです、ヒロシです、ヒロシです・・・

返信

3. Re: 決算日前にしておかなければならないこと

2005/03/26 17:53

yuan-mei

ちょい参加

編集

umesan様、hiroshi様

ご返信をありがとうございました。
アドバイスをありがとうございました!

役員の報酬は、未払ということはできますよね?
資金繰りの関係で、結構未払いがあるのですが、
確定しているので、損金にできると思うのですが、
心配です、。

どうかよろしくお願いいたします。

umesan様、hiroshi様

ご返信をありがとうございました。
アドバイスをありがとうございました!

役員の報酬は、未払ということはできますよね?
資金繰りの関係で、結構未払いがあるのですが、
確定しているので、損金にできると思うのですが、
心配です、。

どうかよろしくお願いいたします。

返信

4. Re: 決算日前にしておかなければならないこと

2005/03/26 19:09

carrefour

常連さん

編集

役員報酬はその金額が形式的(株主総会の決議や取締役会での決
議など社内事情によります)に定められているのでしたら、その
支払期間の経過により債務として確定しますので、未払計上は問
題ないと思います。
もちろん、本来でしたら1月に1月分の報酬を未払計上というの
が自然であって、決算月に3か月分をまとめて未払計上というこ
との不自然さは否めないところですが・・・

従業員への決算賞与について、決算月の翌月内に支給すべきこと
はおっしゃるとおりです。
ただ、支給額を決算年度内に各従業員に通知することも要件にな
ります。
支給額の通知をもって、債務の確定となります。

役員報酬はその金額が形式的(株主総会の決議や取締役会での決
議など社内事情によります)に定められているのでしたら、その
支払期間の経過により債務として確定しますので、未払計上は問
題ないと思います。
もちろん、本来でしたら1月に1月分の報酬を未払計上というの
が自然であって、決算月に3か月分をまとめて未払計上というこ
との不自然さは否めないところですが・・・

従業員への決算賞与について、決算月の翌月内に支給すべきこと
はおっしゃるとおりです。
ただ、支給額を決算年度内に各従業員に通知することも要件にな
ります。
支給額の通知をもって、債務の確定となります。

返信

5. Re: 決算日前にしておかなければならないこと

2005/05/28 18:30

yuan-mei

ちょい参加

編集

carrefour様、ご返信をありがとうございました。
しばらく、HPをみなかったので、御礼が遅くなりました。
申し訳ございません。

結局、役員報酬はつけることになりました。
本日の時点で、未払いですが。。

おっしゃるように不自然ですよね、。

ご意見ありがとうございました。
今後ともどうかよろしくお願いを申し上げます。

yuan-mei m(__)m

carrefour様、ご返信をありがとうございました。
しばらく、HPをみなかったので、御礼が遅くなりました。
申し訳ございません。

結局、役員報酬はつけることになりました。
本日の時点で、未払いですが。。

おっしゃるように不自然ですよね、。

ご意見ありがとうございました。
今後ともどうかよろしくお願いを申し上げます。

yuan-mei m(__)m

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