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今年から初めて仕訳伝票の仕事を任され、数々わからない事がでてきて困っております。
どなたかお力をおかし下さい。
給与支払時、所得税、社会保険料、住民税、社宅の水道光熱費を預り金として仕訳しています。その中で、
１・育児休暇で休んでいる社員の社会保険料、住民税は借方に計上するまでは理解できます...
Ａ会社から厚生施設の運営を委託されています。
利用するのはＡ会社の子会社であるＢ会社です。
よって、Ａ会社からの運営委託費により当社は
営業収入としています。
厚生施設の使用料は、Ａ会社からＢ会社へ直接請求
していたところですが、請求行為を代行して回収し、
当社へ支払う運営委託費と相殺してく...
借り上げ社宅の社員負担分は、
雑収入との見解しか見当たらないのですが、
社会保険料と同様に預かり金では、
問題あるのでしょうか。
初めて投稿します。
うちの会社は、３月〜２月の会計期間で２月が期末になります。
ついこの間２月に買掛金赤残が発生し、それを３月で得意先に請求書を作成し、入金担当の経理に渡したのですが、
「２月に期末に赤残が残って、３月で入金するなんて経理処理でできる訳ないだろ！！」と注意されました。
ちなみに私...
いつもご教授いただきありがとうございます。
早速ですが、以下の場合で間違いかあればお教え下さい。
宜しくお願い致します。
持株会社設立により管理部門は持株会社へ転籍。
管理部門の内何名かは、子会社の事務代行を行う。
事務手数料として、子会社へ請求。
子会社は給与ではないので
支払手数料 ...
はじめまして、初心者にとって非常にありがたい場所です。
さっそくですが、自動車販売と同時に自賠責保険代理店もしておりますが、以下の仕訳方法について宜しくお願い致します。
�，△襪�客様の車検時に１万円の自賠責保険領収証を発行。
��後日、保険屋さんが内８千円を徴収。残２千円は、代理店手数料。
...
連結決算を初めて作成するのですが、
まずは、親子間の取引を相殺消去する為、
親子間の仕訳を全て抽出しようと考えています。
その際、立替金等の売上、利益以外に関わる仕訳は
抽出しなくて問題ないでしょうか。
仕訳の量が多いので必要最低限で抽出しようと
考えています。
連結決算の作成は初めてなのでよ...
友達の会社（Ａ社）での事で相談を受けたのですが
よくわからないのでご意見をお聞かせください。
１．Ａ社が車をローンで購入しました。
２．（事情がよくわからないのですが）
この車はＢさんの物になっており、Ｂさんから
頼まれＡ社はこの車を買い取ることになり現金
を渡しました。
３．Ｂさ...
はじめまして、個人事業にて始めたばかりのパパさんですが
仕事の売上より材料費（元受にて材料買掛）などの相殺処理はどのように処理したらよいのでしょうか
また、5人のメンバーにて売上げや経費などの支払を折半でやった場合はどーなるのでしょうか。
初めまして。
前任者が急に辞めてしまい、
経理が全く未経験でのピンチヒッター２日目の者です。
どうかお力をお貸し下さい。
当方は受託販売を主な業務にしており、受託手数料が主たる収入です。
��12/10 Ａ社から商品の納入注文を頂きました。
��12/15 商品(100,000)に礼状(1,000)を同封し、
依頼...
11月より社員を採用し、12月の給与で年末調整を行いました。
その際、以前働いていた会社より源泉徴収を頂き、処理しています。が、
預り金より還付金が多くなっています。この場合の仕訳はどのようになるのでしょうか？
アドバイスを宜しくお願い致します。
いつもお世話になっております。
給与の支払い時、社会保険料を徴収して預かるわけですが、今回、預り不足があり、月末の引き落とし時に気づきました。
不足した分は立替金で処理しまして、次回の給与で不足した分を徴収させてもらい、この立替金の消しこみを行いたいと思っています。
（借方） ...
いつもお世話になっております。
９月に社員を採用しましたので、労働保険に加入しました。
はじめてのことで、仕訳が正しいか不安ですので、ぜひ教えて頂きたいです。
納付額は、事業主負担分と被保険者（従業員）負担分の合算で、
●事業者負担分
￥１３，５００×７ヶ月（９月−３月）＝ ￥９４，５００
●被...
一部、親会社が負担すべき費用について、つぎのような取り引き仕訳のいずれがベターでしょうか。よろしく御願い申し上げます。
販促費２０００円を支払った、その後、親会社負担分１５００円と手数料５０円を請求した。
その１、
販促費２０００／現預金２０００
未収入金１５５０／販促費１５００
...
はじめて参加いたします。
裏書手形等で支払いをした送料の立替が切手で返ってきました。このときの処理は、
立替金/現金
通信費/立替金
でよいのでしょうか？税理士さんにはそのようにしてくださいといわれましたが、これであっているのでしょうか？初歩的な質問かもしれませんが、よろしくお願いします。
教えてください。
従業員のために寮を準備しました。
名義は会社名義で借り、敷金礼金等はこちらの負担です。
ただ、毎月の家賃は従業員の負担なのですが、
毎月に会社の口座から落ちる家賃の仕訳がわかりません。
普通に 支払家賃 ／ 普通預金 でいいのでしょうか？
それだと、会社の経費になってしまうよう...
こんばんわ。
まず概要です。
グループ会社(Å会社) 当社(Ｂ会社)
Ａ会社の社名変更により、他会社に社名鑑定料として２０万支払うとします。
Ｂ会社は他会社にグループとして５万直接はらう場合。
Ｂ会社の仕訳
寄付金 ５０，０００(課税対象外) 現金 ５０，０００
Ａ社の仕訳
支払手数料 ...
初めて投稿させていただきます。
支払っていない立替金があるのですが、お客様からは先にその立替金分を領収しています。
未収入金／立替金で計上していますが、立替金／未払金という仕訳は経理上あるものなのでしょうか？
立替払いをしていないのに未払いということはあるのか教えてください・・・。
この度子会社を設立したのですが、その子会社の経費の処理で困っています。
(子会社は親会社に事務全般を委託しています。)
子会社における経費のうち、�‥渡誕紂Ν⊂談徂�(アスクル等)を親会社名義での契約で支払をしています。
� ／堂饉厂承舛療渡辰鮖匆饉劼僕�用させているので、当然電話代を子 会社に請求...
おはようございます。
お恥ずかしい話ですが、給与が支払日より遅れた場合、
給与控除の処理は、普通いつすればよろしいのでしょうか？
例えば、
１０月末締めの１１月２０日払とします。
しかし、その日に払えず１２月に入ってから
払ったとなると、、、
当社では、前任者が給与支払時に控除等経理処理
...