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お初でお世話になります。
イベント業務で立替えた費用をカード清算しました。現金精算では人件費や交通費などをまとめて売上計上し、下記A)のように処理しておりますが、カード清算ではどのように処理すれば良いのでしょか？
（後日戻る立替費用は仕入れ処理しております）
A）現金精算立替の場合
費用発生時→...
決算処理をしています。
3事業所があります
B事業所がA事業所より100万円の短期借入をしました。
Bは、決算時において事業収支を0にしなければならないといけないのですが、借り入れた100万を消す仕訳をしなければならないのですが未払い金でやっては、いけないのでしょうか？
（借）短期借入金 100 （貸）未...
お世話になっております。
仕訳で解らないことがおきたので、ご教授くださいませ。
関係会社に対し当社の従業員が業務の手伝いに行っており
その際、当社従業員に対し残業が発生しました。
で、4月の残業なので、5月に給与として本人に当社が
支払うのですが、残業分を計上するのは4月で給与/未払金
仕訳を起しま...
3月決算で引当金の計上をするのですが、疑問があります。
実績率で繰入をするのですが、過去3年間の繰入をした時
の決算資料をみると売掛金、立替金、仮払金、貸付金等
の総債権の金額をみると例えば売掛金の中に債務と相殺
できるようなものとか仮払金の中に住民税の還付金があ
るんですけど、それらを...
給料の計算の事なのですが、月給制で給料を計算していますが、遅刻・早退が多く給料から差し引く(?)時の勘定科目は、何になるのでしょうか？
給料計算の時は、
給与 ○○○ ／ 未払金 ○○○
給料を支払う時は、
未払金 ○○○ ／ 預金 ○○○
預り金 ○○○
法定福...
法人税・事業税等の各種税金の計算を、初めて担当します。
経理初心者の私でも出来るものなのでしょうか？？？？
本当は税理士さんにお願いしようと思っていたのですが、費用の関係上、私がやることに・・・
不安でイッパイです :cry: :cry: :cry:
いつも勉強させて頂いています。
消費税の事でお聞きしたいのですが
よろしくお願いします。
消費税の中間納税を７月〜３月までしていますが
去年より売上がかなり減になり決算での
Ｂ／Ｓ上の消費税預金勘定がマイナスになりました。
マイナス表示はまずいので貸方で仮払消費税勘定に振替
Ｂ／Ｓに表示しま...
過去レスを見ていて、弊社の仕訳は合っているのか疑問に思いまして、投稿させていただきました。
Ｈ16概算労働保険料・・・・・・・・・・・36,450
確定労働保険料・・・・・・・・・・・69,142
預り金（雇用保険・従業員分）・・・・21,452
Ｈ17概算労働保険料・・・・・・・・・・・75,288
【Ｈ16概...
４/２６の給与（４月分）で徴収した３月分社会保険料（預り金）と事業主負担分（法定福利費）を４/３０に納付する場合・・・３月末で未払金を計上するべきでしょうか？（３月分社会保険料なので）また、計上する場合は、毎月計上するのでしょうか？よろしくお願いします。
今日、社会保険料納入通知書が届き、
３月１０日の賞与で、介護保険料を変更前の金額で
控除していることがわかりました。
３月２５日の給与計算は介護保険料の変更資料が給与計算前に
社会保険事務所から届いたため、正しく控除しています。
４月分は、今日の午前中に銀行へ振込依頼を出してきました。
５月分の...
決算時に、諸々の費用については、その支払いが済んでいなくても、債務が確定していれば、未払費用を計上して費用処理しますよね？これは、節税の為だと思うのですが・・・。
費用計上しなくても、納める税金がない場合は未払費用の計上はしなくてもよいものなのでしょうか？
例えば、給料の計算期間が当月21日〜翌...
請求書の書式について教えてください。
本日、外注先から請求書が届きました。
請求書には、住所・氏名・TEL・FAX等の記載がありませんでした。また、印鑑も認印の捺印のみでした。
振込先・口座番号・口座名義は記載されています。
こういった書式の請求書でも問題はないのでしょうか？
ちなみに、外注...
いつも、この掲示板を参考にさせていただいております。
普段と違った取引がありましたのでご教示いただければありがたいのですが…
私の会社は3月決算ですが、昨年12月に土地付建物売買契約を結びました。建物10,500,000円、土地20,000,000円です。
まず、昨年の12月に頭金3,000,000円と不動産業者に仲介手数料...
信用取引の売買目的有価証券で質問です。
� ’簀稾榲�有価証券を、信用取引で購入している場合は、期末日現 在の表示については、きちんと、有価証券と信用取引未払金みたい な勘定で計上しておく必要があるのでしょうか？
�◆，修里箸�の、信用取引で保有する売買目的有価証券は、時価評価 を...
初心者です
３月末が決算期です。
決算期の消費税計上時期について質問します。
例えば3月期末にあげた時の未払費用の消費税は
��3/31 消耗品100/未払費用105
消費税 5
として、4月に支払うときには
4/25 未払費用105/現金105とするのか、
または、
��3/31 消耗品100/未払費用100
として、4...
節税方法について色々とホームページ等で紹介されていますが、
あるHPで、税金の支払いを将来に繰り延べる方法として、１）
未払金の計上（決算月の給料の締日から月末までの分を未払計上
する）２）短期前払費用（決算月に翌期分1年以内の家賃を前払
する 等が書かれていますが、これらの方法は法的に認められて
...
ソフトでの仕訳をしています。
細かく正確に入力をするよう指示されていますが、
分からなかった為こちらに来ました。よろしくお願いします。
・１月１０日に一部金とし、３０万円を支払っている。
・その後、１月２０日に、残金を全額、銀行より払ってます。
・請求書の内容ですが
＊車両本体価格→Ａ
＊...
すみません、急ぎでお願いします。
決算時に利息の未払いのものがあります。
当然、未払費用計上をしなくてはいけないのですが。
未払費用/支払利息
でいいでしょうか？
あと、実際に利息を支払った場合とお願いします。
家賃/未払金 ＄たて＠110概算金額
支払時（仮払い清算も同時）
未払金/預金
/仮払金
/為替損益（＠110計算→当日レート）
/が、ここで過剰振込が発生してしまいました
どのような仕訳がいいのでしょうか？？？
長文で申し訳ないのですが、仕訳についてお尋ねいたします。
5月に向けて申告書と伝票を作成してみたのですが
現在下記��の仕訳で悩んでおります。
（申告書）
確定労働保険料 210,000
概算労働保険料 230,000
申告済概算保険料 180,000
不 足 額 30,000（210,000−180,000）
今期...