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初めてで至らない点が多々あると思いますが、よろしくお願いします。
前期は初めての事業年度で受取利息を下記のように仕訳をしました。
預金 12/受取利息 14
法人税等 2/
前期申告時には、下記の仕訳をして2円を法人税額から控除しました(別表4)。
法人税等 10000/未払法人税等 10000
未払法人税等 2/...
今、法人税の申告をしているのですが、確定税額より中間納税額の方が多くなりました。
初めてのことなので解らないため、ご相談致します。
法人税の中間納付をし、仕訳を
仮払法人税 30,000／ 現金 30,000
としました。
その後決算で別表１（１）の２番、法人税額が28,000円となりました。
こ...
「税法上の繰延資産」で既出の投稿に類する話ですが、
下水道の受益者負担金は法人税基本通達の8-2-5、7-1-8で水道施設利用権に準じて取り扱う
とのことですが、ここでいう準じてとは、どういった事でしょうか？
耐用年数表で水道施設利用権は１５年、通達8-2-5だと下水道の受益者負担金は６年
この場合は６年を採...
前期に、個別評価の引当金を計上した売掛金が当期に貸し倒れになりました。
仕訳は、貸倒引当金戻し入れ益と貸倒損失で処理しました。
法人税申告書のことで、お聞きします。
� ‖濺歛纂困砲弔い撞�載する、別表はないのでしょうか。
販管費に計上したのですが、記載する内訳書はないのでしょうか。
��...
現在法人税申告書を作成しているのですが、地方税計算時の欠損金の考え方が良くわかっていません。
過去2年間に法人税で欠損金があり、昨年の6号様式別表9は次のようになっています。
前年分（現時点からみれば前々年分）：翌期繰越額5,683,356円
当期分（現時点からみれば前期分）：翌期繰越額53,079,582円
...
いつもお世話になりまして、本当にありがとうございます。
初めての減価償却でどのようにすれば良いか困っておりまして、
是非みなさまのアドバイスを頂けますようどうぞ宜しくお願い申し上げます♪
弊社は青色申告で資本金1,000万円の法人です。
決算日は3月31日です。
前期終了の時点で繰越欠損金がまだあります...
はじめまして！法人の確定申告の別表の記載について教えてください。
12月決算の社員二人の有限会社の経理担当です。初めて節税のため前納で経営セーフティー共済に120万円積立しました。経理処理で資産計上した場合、別表十(七)と適用額明細書を添付するのはわかりますが「別表４で減算保留、別表５で繰越す」らしい...
� ，い泙泙任蓮⇒其睛�息の源泉所得税を租税公課としていましたが、
法人税等とすることになりました。
通常の場合、
損益計算書の法人税・住民税・事業税のところの金額は、
法人税・住民税・事業税の年間計上額と預金配当の年間源泉所得税
と県民税利子割額（１２月まで）の合計額でよろしいでしょうか。
...
去年休業届を出した株式会社の決算（確定申告）についてお教えください。
当社は従業員ゼロの一人社長です。
繰り越し欠損金あります。
再開の可能性があるので、申告しようと思っています。
法人都民税の均等割の申告義務を回避したいので、休業届出は出しています。
休眠中なので、1年間の売上・経費等はゼロ...
前期の決算(3月)で、中間納付した税金のほとんどが還付されます。
納税時は、仮払法人税等で処理してそのまま何もせず決算処理致しました。
別表5(2)は下記の通り処理しました。
仮払法人税等の帳簿残高100です。
還付金が入金されたら、80は消えるのですが20が残ります。
このような場合、未払法人税等(充当金...
修正申告による事業税認定損発生時の申告書の書き方を教えて下さい。
具体的には次のようなケースです。
税務調査はH27.3期にありました。
（税務調査による事業税修正申告額）
H24.3期 765,300
H25.3期 2,061,100
H26.3期 4,304,600
合計 7,131,000
（申告書）
H25.3期 事業税認定...
はじめまして。
確定申告の資料を作成するのですが、記載方法がわからなくて困っています。
融資保証会社の確定申告です。
☆質問１：損金算入の額を教えてください。
前年度は求償権引当金残高を損金算入しています。（「別表四」の加算欄に“求償権引当金”と記載し、総額� ⇔永櫚△傍�入。「別表五（一）」の...
税務調査で消費税が還付されることとなり３年間で15万円還付され還付加算金もあるとのことてすがこの度の確定申告で別表4と別表5をどのように記載すればよいのか教えて下さい。
15万円を否認すればよいのですか？別表5の期首残高は15万円？還付加算金は収益計上？
会計と申告がよくわかっていないのでご教授ください。
大きく２つ質問があります。
・前期に計上した未払法人税の支払いを当期に行った場合で、計上額が過大だった場合の処理。
未払法人税等 12,000,000で見込計上してあったが、実際の支払いが11,500,000だった場合、
500,000 未払法人税が残ります。
決算とな...
お世話になります。
少し緊急にお願いしたいのですが…
欠損金の繰戻還付請求をすることになりましたが
未収計上と別表の書き方がよくわかりません。
繰戻還付分、中間納付税額分
考慮せずに申告書作成後、未収を立ててと言われたのですが…
繰戻還付請求分
未収還付法人税等×××／法人税等×××
中間納付分(...
【質問1】得意先Aに対する売上高500,000円(税別)が発生したときの経理仕訳を書いて下さい。(税率8%)
【質問2】当社の会計年度は毎年3月1日から翌年2月末日までですが、第3四半期決算の対象期間は何月から
何月まででしょうか。
【質問3】前期に生じた売掛金のうち200,000円が貸倒れとなって...
上場企業から１０００円の配当金 源泉７０円
非上場の銀行から配当金 １０００円 源泉２０円
非上場株式会社 配当金１０００円 源泉２０円
法人税申告書配当金の書き方
１．別表６−１のみ記載 別表８記載しない（益金不算入計算）
２．別表６−１と別表８ 両方記載
どちらが正しい申告書の書き...
メーカーで、設備投資をする際に、補助金を受ける前に、その設備投資した資産をすでに減価償却をし始めている場合、会計処理や法人税の別表の書き方は、どうなるのでしょうか。
だいぶ漠然しているケースなのですが、このようなケースに遭遇したことがある方、おしえてください。
大変お手数ですが、よろしくお願い...
はじめまして。
確定申告の資料を作成しているのですが、記載方法がわからなくて困っています。
前期に、預貯金にかかった利息から源泉徴収された税金を損金経理により処理しました。
そのときの税金が下記のとおりです。
また、下記の金額が当期に還付されたので、雑収入でうけました。
国税（源泉徴収税）...
税務調査で過去3年分の修正申告を行うことになりました。
H24.3期、H25.3期、H26.3期が対象です。
何点か質問があります。
�〇�業税についてはH24.3期について修正すべき額はH25.3期で事業税認定損を別表4で減算することになると思いますが、これを加算するのは翌期であるH26.3期で加算すればよいのでしょうか？
...