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法人の別表３について教えて下さい。
当社は設立から２２期目の資本金５０００万円の中小法人です。
前期からの繰越欠損金がかなりあり、当期は大幅な黒字になったのですがそれでも繰越欠損金は解消できませんでした。
別表３でも積立金の部分でマイナスになってしまい留保金は課税されないのですが、この場合でも...
別表５(二)の期末納税充当金についてですが
こちらの金額は貸借対照表の未払法人税等とは
一致するものと思っておりましたが異なる事も
あるのでしょうか？
いつもお世話になっております。
税務よりの質問なのですが、どうぞご教授下さい。
過年度に仮払金扱いで支払った旅費概算金があったのですが、費用処理を失念してしまったうえ、受取人も数年前に退職しておりすでに精算書等をもらえる状況にありません。いつまでも仮払金として資産計上しておくわけにもいかないので...
期末で未払消費税の計上を行いました。
ついては、別表４と別表５（1）で調整は必要でしょうか？
どのように入力すればいいのか教えて下さい。
こんにちは！
当社は3月決算でいま申告書を作成中です。
そこで疑問なんですが、
去年の決算が間違っていて更正の請求をして税務署や県町から還付金がありました。
これは雑収入で処理しましたが、もしかして別表に何か影響するのでしょうか？？
加算減算とか・・・？
教えてください
いつも勉強させて頂いています。
法人税申告書の別表５等についてお聞きしたいのですが
よろしくお願いします。
当社は中小企業の青色申告です。
３月末決算法人です。
９月に中間申告しました。
その時の償却費は年間償却費の１／２を計上しました。
それに会計上意図的に超過で10,000,000処理し申告書で
...
前期に年税額より中間納付額が多くて、
未収入金に計上していた金額（例：100円）が
当期に還付された場合、
別表五（二）
期首現在未納金額� 、�100
となると思うのですが、
当期中の納付（還付）税額を
充当金取崩しによる納付 ��
仮払経理による納付 ��
損金経理による納付 ��
欄のどこに記載...
連結納税のことでお聞きします。
連結納税子会社が清算したときなどの親会社側の投資簿価修正ですが、
例えば投資簿価修正額が500だったとすると、これは別表5の2(1)付表1
では「�詰�益積立金額の計算に関する明細書」と「�胸駛楸眦�の額に関する計算書」
にはどのように記載すればよいのでしょうか？
よろしくお願...
初心者です。
建設仮勘定に計上している費用の内、役務の提供が完了している取引に関する消費税額を、
消費税申告書で加算して計算しています。
建設仮勘定の総額はそのままにしてあります。
法人税別表調整が必要になると思いますが、別表四・五の消費税額の加算で間違いないでしょうか。
よろしくお願いいたし...
初めて投稿します。マンション管理組合の理事をしています。
マンションの駐車場の半分を外部貸し出ししていて法人税の申告をしています。
1期目2期目は会計事務所にお願いして申告していましたが、契約終了し、今期から管理組合のみで申告することになりました。
申告書に添付されていた決算書は公会計用のもので...
初めてで至らない点が多々あると思いますが、よろしくお願いします。
前期は初めての事業年度で受取利息を下記のように仕訳をしました。
預金 12/受取利息 14
法人税等 2/
前期申告時には、下記の仕訳をして2円を法人税額から控除しました(別表4)。
法人税等 10000/未払法人税等 10000
未払法人税等 2/...
今、法人税の申告をしているのですが、確定税額より中間納税額の方が多くなりました。
初めてのことなので解らないため、ご相談致します。
法人税の中間納付をし、仕訳を
仮払法人税 30,000／ 現金 30,000
としました。
その後決算で別表１（１）の２番、法人税額が28,000円となりました。
こ...
「税法上の繰延資産」で既出の投稿に類する話ですが、
下水道の受益者負担金は法人税基本通達の8-2-5、7-1-8で水道施設利用権に準じて取り扱う
とのことですが、ここでいう準じてとは、どういった事でしょうか？
耐用年数表で水道施設利用権は１５年、通達8-2-5だと下水道の受益者負担金は６年
この場合は６年を採...
前期に、個別評価の引当金を計上した売掛金が当期に貸し倒れになりました。
仕訳は、貸倒引当金戻し入れ益と貸倒損失で処理しました。
法人税申告書のことで、お聞きします。
� ‖濺歛纂困砲弔い撞�載する、別表はないのでしょうか。
販管費に計上したのですが、記載する内訳書はないのでしょうか。
��...
現在法人税申告書を作成しているのですが、地方税計算時の欠損金の考え方が良くわかっていません。
過去2年間に法人税で欠損金があり、昨年の6号様式別表9は次のようになっています。
前年分（現時点からみれば前々年分）：翌期繰越額5,683,356円
当期分（現時点からみれば前期分）：翌期繰越額53,079,582円
...
いつもお世話になりまして、本当にありがとうございます。
初めての減価償却でどのようにすれば良いか困っておりまして、
是非みなさまのアドバイスを頂けますようどうぞ宜しくお願い申し上げます♪
弊社は青色申告で資本金1,000万円の法人です。
決算日は3月31日です。
前期終了の時点で繰越欠損金がまだあります...
はじめまして！法人の確定申告の別表の記載について教えてください。
12月決算の社員二人の有限会社の経理担当です。初めて節税のため前納で経営セーフティー共済に120万円積立しました。経理処理で資産計上した場合、別表十(七)と適用額明細書を添付するのはわかりますが「別表４で減算保留、別表５で繰越す」らしい...
� ，い泙泙任蓮⇒其睛�息の源泉所得税を租税公課としていましたが、
法人税等とすることになりました。
通常の場合、
損益計算書の法人税・住民税・事業税のところの金額は、
法人税・住民税・事業税の年間計上額と預金配当の年間源泉所得税
と県民税利子割額（１２月まで）の合計額でよろしいでしょうか。
...
去年休業届を出した株式会社の決算（確定申告）についてお教えください。
当社は従業員ゼロの一人社長です。
繰り越し欠損金あります。
再開の可能性があるので、申告しようと思っています。
法人都民税の均等割の申告義務を回避したいので、休業届出は出しています。
休眠中なので、1年間の売上・経費等はゼロ...
前期の決算(3月)で、中間納付した税金のほとんどが還付されます。
納税時は、仮払法人税等で処理してそのまま何もせず決算処理致しました。
別表5(2)は下記の通り処理しました。
仮払法人税等の帳簿残高100です。
還付金が入金されたら、80は消えるのですが20が残ります。
このような場合、未払法人税等(充当金...