いつも勉強させて頂いています。
法人税申告書の別表５等についてお聞きしたいのですが
よろしくお願いします。
当社は中小企業の青色申告です。
３月末決算法人です。
９月に中間申告しました。
その時の償却費は年間償却費の１／２を計上しました。
それに会計上意図的に超過で10,000,000処理し申告書で
別表4で加算処理し別表5で社内留保10,000,000増加
で処理しました。
今回、本決算で申告書を作成するのに償却費超過はありません。
別表5の期首現在利益積立金の金額は中間申告の丸５の数字を
使うのですか。
別表4では中間の超過分を減算処理するのでしょうか。
中間申告の数字は無視して決算は４月〜３月なので
別表５の期首の数字はあくまでも１６年３月の申告の数字
を使うのでいいのですよね。
別表４も超過額を減算処理しなくていいのですよね。
よろしくお願いします。
いつも勉強させて頂いています。
法人税申告書の別表５等についてお聞きしたいのですが
よろしくお願いします。
当社は中小企業の青色申告です。
３月末決算法人です。
９月に中間申告しました。
その時の償却費は年間償却費の１／２を計上しました。
それに会計上意図的に超過で10,000,000処理し申告書で
別表4で加算処理し別表5で社内留保10,000,000増加
で処理しました。
今回、本決算で申告書を作成するのに償却費超過はありません。
別表5の期首現在利益積立金の金額は中間申告の丸５の数字を
使うのですか。
別表4では中間の超過分を減算処理するのでしょうか。
中間申告の数字は無視して決算は４月〜３月なので
別表５の期首の数字はあくまでも１６年３月の申告の数字
を使うのでいいのですよね。
別表４も超過額を減算処理しなくていいのですよね。
よろしくお願いします。
