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いつも参考にさせて頂いてます。
更正の通知が当期に届き
当期に入金のあった法人市民税の還付金につき
別表4では
減算の留保�⇒鵑傍�載
「20/法人税等の中間納付額〜 留保�◆�
別表5では
期首に載せ(前期末とはズレてしまいますが)減
と聞きましたが、そこでちょっと疑問が。
何となく、別表5を通さな...
はじめて質問します。
小さな会社の経理などやってます。
経理ソフトを使って申告書類を作っています。
別表について教えてください。
法人税別表5-1
（1）未収還付道府県民税（預金の利子）の額が期首現在
ありました。
今期中に口座に振り込まれましたので、期首現在利益積立金額
と当期の...
自分で申告書を書くようになって3年たちますが
未だに、別表16の書き方に手こずっています。
会計ソフト（わくわく財務会計（� 法砲鮖箸辰討い襪里任垢�、申告書に転記するのに項目の表現が違うために転記出来ても自信がない状態です･･･
そのため、別の（らくちん法人税）ソフトで�，能侏茲親睛討鯏承�するのです...
３月決算で５月に申告した申告書で別表16(2)の添付が漏れているのに気が付きました。
この場合、どうしたら宜しいのでしょうか？
利子割は
別表5(1) 未納法人税等29 増�� 中間 に記入し、
差引翌期首�い砲枠娠任靴覆�て大丈夫でしょうか？
初学者です。ご教授よろしくお願いします。
なんどもすいません。
所得税の控除（預貯金の利子）がある場合の法人税申告書で記入する箇所は、
�（棉州供複院砲帽饑琶�
�∧棉州機複押砲裡粥ヽ猟蝓 ‥�期発生税額（国税分）
�Ｊ棉州機複押砲裡検〕�子割 当期発生税額（地方税分）
�な棉州機複押砲修梁勝‖散睇垰仔�のもの 当期発生税額（国税地方税分）
...
別表四の「損金の額に算入した納税充当金」とは事業税（地方法人特別税含む）のことでしょうか？
加算で「損金の額に算入した納税充当金」に事業税を入れた場合、
減算で「納税充当金から支出した事業税等」で引いて、差し引き影響なしと考えるのでしょうか？
まったく初歩的な質問ですいません。よろしくお...
みなさん こんにちは
特別償却準備金の別表5(1)の書き方について教えて下さい。
特別償却準備金を積立または取崩を処理した時には
参考書などをみると
区分には「特別償却準備金」と「特別修繕準備金認容額」と出てきます。
しかも認容額は△で表現しています。
何故、両方を記載しないといけないのか?...
税務上の役員賞与について教えて下さい。
別表4で役員賞与を支給した時には、損金不算入として
加算の社外流出として記入しますが
この場合を説明する時は、どのように説明すればいいでしょうか
よろしくお願いします。
�〔魄�賞与を繰入した場合は、加算して
役員賞与を支払った場合は、前年に加算したも...
法人税申告書別表5（2）の事業税の過年度の蘭の書き方について教えてください。
2011年2月の税務調査で指摘され3月に次の事業税を修正申告しました。
2008年3月期 79,800円
2009年3月期 882,200円
2010年3月期 295,400円
合計1,257,400円←2011年3月期のPL法人税住民税事業税に含まれている。
2009年3月期...
すごく初歩的な質問ですみません。
法人税申告書別表５（１）差引翌期首現在利益積立金額について教えてください。
期末に未払法人税を100,000円計上しましたが、実際申告書で計算すると90,000円になった場合、別表５（１）差引翌期首現在利益積立金額は90,000円でよいでしょうか。
よろしくお願いします。
お世話になります。
税務署から更正があり税金が戻ってくることになりました。
処理は雑収入で処理しています。税務申告の際に別表4の書き方は
どうなりますか？また、法人税の更正により地方税も税金が戻っています。地方税についても別表4の書き方を教えてください。
繰越償却超過額がある時には、別表１６の｢前期からの繰越額｣の合計を、別表５(１)において｢減価償却超過額｣の欄を設けて｢期首現在利益積立金額｣へ転記し、別表１６の｢償却超過額｣を、別表５(１)の増加へ、別表１６の｢当期認容額｣を、別表５(１)の減少へ転記して計算すると思うのですが・・・
そこで話は少しそれるの...
いつも勉強させて頂いています。
早速ですがお聞きしたいのですが、宜しくお願いします。
当社は3月決算法人で製造業の中小企業です。
法人税申告書の作成準備を少しずつ進めています。
第一生命が上場するという事で3/29に株式を購入し5/17に
売却しました。
その後、7/13に配当金が振り込まれました。
...
こんにちは。
私の会社は、中小企業ですが
グループ会社で100%子会社にあたり
今年から採用のグループ法人税制に該当し
税務上の中小企業特例がつかえなくなりました。
それでまず貸し倒れ引当金については当社の場合は
実績率もないので法定繰入率を採用していましたが
今回からは使えません。
今後引当を繰入...
別表6(1)の株式配当の書き方について教えて下さい。３種の銘柄の株式を購入してそれぞれ配当金、源泉所得税もあります。別表への記載の仕方で、銘柄ごとに記載すると思うのですが、「個別法」でいいんですよね?
その時「利子配当等の計算基礎期間」と「左記の内元本所有期間」について→元本所有期間というのは買い入れ...
同族会社で妻（取締役）と私（代表取締役）の二人の役員以外にこの度息子（今までは従業員）を取締役にしました。しかし、株式の数も妻との配分も今までと変わりないのですが、申告書別表２にへの記載の際、息子の名前を記載して、株の配分はゼロと記載するのでしょうか？それとも息子の記載はなしでしょうか？
それ...
みなさん こんにちは。
役員賞与についての別表4の書き方について
私自身ちょっと頭の中が混乱してしまっているので
助けて下さい。
私の会社は役員賞与引当金を設定しています。
税務上、損金処理ができる要件を満たしていないので損金不算入
です。
通常の引当金の論理に従い、当期の引当金繰入については...
別表の書き方で受取配当金益金不算入と貸倒引当金については、会社によって少しでも得をするために計算方法を選択して処理をすると聞いたのですが、それぞれの選択肢について教えて下さい
例えば受取配当だと原則法と簡便法があります。
私は、勉強不足?(怠慢)で毎年同じ処理方法(原則法)
でやっていました。
今後...
法人税の税務調査を受け、売上計上漏れが指摘され、
修正申告することになりました。
その、計上漏れの売上相当金額は、役員給与に認定されました。
調査の結果、前々期が売上（売掛金）計上漏れ
前期に前々期の売上漏れ分を役員給与に認定されました。
前々期の別表５（１）は、
当初のものに、売掛金を追加...