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税務上の役員賞与について教えて下さい。
別表4で役員賞与を支給した時には、損金不算入として
加算の社外流出として記入しますが
この場合を説明する時は、どのように説明すればいいでしょうか
よろしくお願いします。
�〔魄�賞与を繰入した場合は、加算して
役員賞与を支払った場合は、前年に加算したも...
法人税申告書別表5（2）の事業税の過年度の蘭の書き方について教えてください。
2011年2月の税務調査で指摘され3月に次の事業税を修正申告しました。
2008年3月期 79,800円
2009年3月期 882,200円
2010年3月期 295,400円
合計1,257,400円←2011年3月期のPL法人税住民税事業税に含まれている。
2009年3月期...
すごく初歩的な質問ですみません。
法人税申告書別表５（１）差引翌期首現在利益積立金額について教えてください。
期末に未払法人税を100,000円計上しましたが、実際申告書で計算すると90,000円になった場合、別表５（１）差引翌期首現在利益積立金額は90,000円でよいでしょうか。
よろしくお願いします。
お世話になります。
税務署から更正があり税金が戻ってくることになりました。
処理は雑収入で処理しています。税務申告の際に別表4の書き方は
どうなりますか？また、法人税の更正により地方税も税金が戻っています。地方税についても別表4の書き方を教えてください。
繰越償却超過額がある時には、別表１６の｢前期からの繰越額｣の合計を、別表５(１)において｢減価償却超過額｣の欄を設けて｢期首現在利益積立金額｣へ転記し、別表１６の｢償却超過額｣を、別表５(１)の増加へ、別表１６の｢当期認容額｣を、別表５(１)の減少へ転記して計算すると思うのですが・・・
そこで話は少しそれるの...
いつも勉強させて頂いています。
早速ですがお聞きしたいのですが、宜しくお願いします。
当社は3月決算法人で製造業の中小企業です。
法人税申告書の作成準備を少しずつ進めています。
第一生命が上場するという事で3/29に株式を購入し5/17に
売却しました。
その後、7/13に配当金が振り込まれました。
...
こんにちは。
私の会社は、中小企業ですが
グループ会社で100%子会社にあたり
今年から採用のグループ法人税制に該当し
税務上の中小企業特例がつかえなくなりました。
それでまず貸し倒れ引当金については当社の場合は
実績率もないので法定繰入率を採用していましたが
今回からは使えません。
今後引当を繰入...
別表6(1)の株式配当の書き方について教えて下さい。３種の銘柄の株式を購入してそれぞれ配当金、源泉所得税もあります。別表への記載の仕方で、銘柄ごとに記載すると思うのですが、「個別法」でいいんですよね?
その時「利子配当等の計算基礎期間」と「左記の内元本所有期間」について→元本所有期間というのは買い入れ...
同族会社で妻（取締役）と私（代表取締役）の二人の役員以外にこの度息子（今までは従業員）を取締役にしました。しかし、株式の数も妻との配分も今までと変わりないのですが、申告書別表２にへの記載の際、息子の名前を記載して、株の配分はゼロと記載するのでしょうか？それとも息子の記載はなしでしょうか？
それ...
みなさん こんにちは。
役員賞与についての別表4の書き方について
私自身ちょっと頭の中が混乱してしまっているので
助けて下さい。
私の会社は役員賞与引当金を設定しています。
税務上、損金処理ができる要件を満たしていないので損金不算入
です。
通常の引当金の論理に従い、当期の引当金繰入については...
別表の書き方で受取配当金益金不算入と貸倒引当金については、会社によって少しでも得をするために計算方法を選択して処理をすると聞いたのですが、それぞれの選択肢について教えて下さい
例えば受取配当だと原則法と簡便法があります。
私は、勉強不足?(怠慢)で毎年同じ処理方法(原則法)
でやっていました。
今後...
法人税の税務調査を受け、売上計上漏れが指摘され、
修正申告することになりました。
その、計上漏れの売上相当金額は、役員給与に認定されました。
調査の結果、前々期が売上（売掛金）計上漏れ
前期に前々期の売上漏れ分を役員給与に認定されました。
前々期の別表５（１）は、
当初のものに、売掛金を追加...
未処理損失解消の為、
資本金500 資本準備金2 利益準備金25を取り崩し未処理損失に充てました。
資本等取引については別表四には影響せず、
別表五(一)内で完結してしまうことは判ったのですが、
別表五(一)左側の検算式に当てはめた時に、31欄�い龍盂曚�
資本金と資本準備金の合計額502がズレてしまいます。
(...
こんにちは。
決算申告書の別表の書き方について
みなさん教えて下さい。
別表15 交際費等の損金算入に関する明細の
科目としては交際費以外に何があるでしょうか?
宜しくお願いします。
前々期の修正申告（経費項目の個人的出費）で経費を否認された
た20万を別４で加算し別５−１では未収金項目（社長から返済する必要があるため）として処理し別５には加算されて繰越20万が残りました。
前期では仕訳で繰越修正益20万を加算し未収金残高は社長からの
借り入れと相殺して残高は０になりました。
別４で...
こんにちは
役員賞与の別表4の記入については、引当金を計上していても
加算(社外流出)に記入のみだけではいけないのでしょう?
書き方としては、交際費と同じ考え方ではいけないでしょうか?
何か考え方に違いがあるとしたらなんでしょうか?
こんにちは。
役員賞与と別表4について教えて下さい。
私の上司は、役員賞与の損金不算入については
交際費の損金不算入と同じ考えではないか(永久時差異)と言っております。なので別表4の加算の社外流出で終わりではないかと言っていますが、どうなのでしょうか?
会社によっては、引当繰入、取崩などで 加算、減算...
こんにちは。
役員賞与についての別表4の書き方、考え方を
教えて下さい。 役員賞与を支給した時は、加算の社外流出に
記入でいいと思うのですが?
会社によって違うと思いますが、役員賞与繰入/役員賞与引当金
加算して 前期分として引当金/繰入で減算 そして支給時で
加算 そして別表5に引当分の加算、減算...
みなさんこんにちは。
別表4の書き方について教えて下さい。
別表4に役員賞与が出てきます。
役員賞与の条件としては損金不算入です。
私の上司は書き方の考えとしたら、交際費の損金不算入と同じで
加算に書けば終了と言っていましたが
当社の税理士は、引当繰入額として加算、取崩として減算。
別表5にも...
少し前にこちらの掲示板で預り金の繰越額の誤りについてどうしたらよいか質問したものです。
その時の内容は下記のものです。
〜引用〜
昨年から別の会計ソフトを導入した際、預り金の繰越額を誤って入力してしまい、その後の処理をどうしていいのかわからずに大変困っております。
本来は２３，８１０円のところ...