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預り金の相殺について

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預り金の相殺について

2011/05/11 18:52

nijiiro

おはつ

回答数:2

編集

経理初心者です。預り金の相殺の仕方がわからずアドバイスよろしくお願いします。

給与天引き時に社員から旅行積立金として
普通預金 ●●●/ 預り金(積立金)●●●
上記のように仕訳をしているのですが、前任者が引継ぐ頃に
旅行積立用の通帳を作るよう指示されたようで、
こちらの通帳分の仕訳で
普通預金(積立用)●●●/現金●●●←給与天引き時預り分合計
上記のような仕訳がたっています。

そのため預り金がそのままになっており、どのように相殺していいのか分からず困っています。
会社の普通預金から預り金分を引き出してはいないので、
普通預金(積立用)●●●/普通預金(会社)●●●
とすることもできません。わかりにくい説明ですみませんがよろしくお願いします。

経理初心者です。預り金の相殺の仕方がわからずアドバイスよろしくお願いします。

給与天引き時に社員から旅行積立金として
普通預金 ●●●/ 預り金(積立金)●●●
上記のように仕訳をしているのですが、前任者が引継ぐ頃に
旅行積立用の通帳を作るよう指示されたようで、
こちらの通帳分の仕訳
普通預金(積立用)●●●/現金●●●←給与天引き時預り分合計
上記のような仕訳がたっています。

そのため預り金がそのままになっており、どのように相殺していいのか分からず困っています。
会社の普通預金から預り金分を引き出してはいないので、
普通預金(積立用)●●●/普通預金(会社)●●●
とすることもできません。わかりにくい説明ですみませんがよろしくお願いします。

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1. Re: 預り金の相殺について

2011/05/12 17:26

unu

常連さん

編集

ひとつ確認ですけど、以下の仕訳をしても現金残高は合いますか?

>普通預金(積立用)●●●/現金●●●←給与天引き時預り分合計

この仕訳の現金がどこからやってきたのかを探れば、預り金の消し方が分かるかなーと思います。

ひとつ確認ですけど、以下の仕訳をしても現金残高は合いますか?

>普通預金(積立用)●●●/現金●●●←給与天引き時預り分合計

この仕訳の現金がどこからやってきたのかを探れば、預り金の消し方が分かるかなーと思います。

返信

2. Re: 預り金の相殺について

2011/05/13 17:04

efu

すごい常連さん

編集

その積立用の普通預金の名義は会社ですか? それとも社員で作った親睦会等になっていますか?

社員の給与から天引きした預り金は社員のものです。預り金を消すためには社員に返却するか、社員が組織する親睦会等に渡してしまわないか限り消えません。したがって給与から天引きした時点で親睦会等へ引き渡してしまえば、会社の経理としてはそれで終了となります。

天引き時
給与/預り金

親睦会へ引き渡し
預り金/現金

これだけです。会社が管理する預金口座へ入れるだけでは預り金は消えませんし、いつまで経っても預かったままです。またそれを使うときも会社のお金ではありませんから、会社の経理としては何もする必要がない、いえ、何もできないのです。

現状として預かったまま預金してあるとして、その旅行を実施するときに預金から引き出して幹事さんに渡してください。

現金/普通預金
預り金/現金

その積立用の普通預金の名義は会社ですか? それとも社員で作った親睦会等になっていますか?

社員の給与から天引きした預り金は社員のものです。預り金を消すためには社員に返却するか、社員が組織する親睦会等に渡してしまわないか限り消えません。したがって給与から天引きした時点で親睦会等へ引き渡してしまえば、会社の経理としてはそれで終了となります。

天引き時
給与/預り金

親睦会へ引き渡し
預り金/現金

これだけです。会社が管理する預金口座へ入れるだけでは預り金は消えませんし、いつまで経っても預かったままです。またそれを使うときも会社のお金ではありませんから、会社の経理としては何もする必要がない、いえ、何もできないのです。

現状として預かったまま預金してあるとして、その旅行を実施するときに預金から引き出して幹事さんに渡してください。

現金/普通預金
預り金/現金

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