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年末調整還付金の仕訳方法

質問 回答受付中

年末調整還付金の仕訳方法

2009/04/01 14:09

ACROSS

ちょい参加

回答数:4

編集

経理初心者です。
下記の経緯で年末調整還付金の仕訳方法について教えていただきたいと思います

年末調整の超過額:¥36,590
         立替の形で先社員に精算しました。
         現在税務署に還付請求しているところです。
源泉徴収納付額:¥0(充当額¥17,500を加算忘れました)
還付される予定額:¥19,090

よろしくお願いいたします。

経理初心者です。
下記の経緯で年末調整還付金の仕訳方法について教えていただきたいと思います

年末調整の超過額:¥36,590
         立替の形で先社員に精算しました。
         現在税務署に還付請求しているところです。
源泉徴収納付額:¥0(充当額¥17,500を加算忘れました)
還付される予定額:¥19,090

よろしくお願いいたします。

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1. Re: 年末調整還付金の仕訳方法

2009/04/03 12:00

maikero

すごい常連さん

編集

>立替の形で先社員に精算しました。
ということは、 立替金 / 現預金 と超過分を仕訳したんですよね?

その後、預り源泉所得税が17,500円だったので納付ゼロ。
この時点で、  預り金 / 立替金 となり、

立替金の残高が19,090円で税務署に還付請求中。
還付されたら  現預金 / 立替金 19,090
でキレイになると思います。


   

>立替の形で先社員に精算しました。
ということは、 立替金 / 現預金 と超過分を仕訳したんですよね?

その後、預り源泉所得税が17,500円だったので納付ゼロ。
この時点で、  預り金 / 立替金 となり、

立替金の残高が19,090円で税務署に還付請求中。
還付されたら  現預金 / 立替金 19,090
でキレイになると思います。


   

返信

2. Re: 年末調整還付金の仕訳方法

2009/04/06 15:57

ACROSS

ちょい参加

編集

maikeroさん、ご回答ありがとうございます!

説明不十分のところがありまして
再度整理させていただきます

’調超過分を立替の形で先に社員に精算しました
 立替 36,590/現預金 36,590

源泉徴収税を支払いました(去年7−12月分)
 預り金 0/現預金 0(本来17,500を充当すべきですが、勘違いで          支払い¥0の徴収高計算書を提出しました)

D恐甼發還付されるとき
 現預金 19,090/立替金 19,090

の替金残高
預り金 17,500/立替金 17,500

上記のような仕訳でよろしいでしょうか?
 

maikeroさん、ご回答ありがとうございます!

説明不十分のところがありまして
再度整理させていただきます

’調超過分を立替の形で先に社員に精算しました
 立替 36,590/現預金 36,590

源泉徴収税を支払いました(去年7−12月分)
 預り金 0/現預金 0(本来17,500を充当すべきですが、勘違いで          支払い¥0の徴収高計算書を提出しました)

D恐甼發還付されるとき
 現預金 19,090/立替金 19,090

立替金残高
預り金 17,500/立替金 17,500

上記のような仕訳でよろしいでしょうか?
 

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3. Re: 年末調整還付金の仕訳方法

2009/04/07 09:29

maikero

すごい常連さん

編集

>支払い¥0の徴収高計算書を提出しました

「俸給・給料等」の行で\0にしてしまったという事でしたら
どちらにしろ最後の本税・合計はゼロですから税務署に訂正されてはいかがですか?
本来ならこの時点で預り金と立替金は相殺されてるものですから。
(4)の仕訳を今からでも起こされてはと思います。

>支払い¥0の徴収高計算書を提出しました

「俸給・給料等」の行で\0にしてしまったという事でしたら
どちらにしろ最後の本税・合計はゼロですから税務署に訂正されてはいかがですか?
本来ならこの時点で預り金と立替金は相殺されてるものですから。
(4)の仕訳を今からでも起こされてはと思います。

返信

4. Re: 年末調整還付金の仕訳方法

2009/04/08 10:30

ACROSS

ちょい参加

編集

maikeroさんご回答ありがとうございます!

maikeroさんご回答ありがとうございます!

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