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振り替え間違いの訂正振替伝票。

質問 回答受付中

振り替え間違いの訂正振替伝票。

2009/02/04 10:22

kushisuti

おはつ

回答数:4

編集

よろしくお願いします。

前年度の領収証チェックしてたところ、

本来は「雑費」であるところ、「雑収入」で振り替えしてることが判明しました。

本来は500円出してるのに500円もらったことになっていて

その当時には気がつかず、年度を繰越今に至り発見しました。

その際の訂正伝票はどのように起こしたらいいのかわかりません。

どうか教えていただきたいと思います。

お忙しい中大変恐縮ですが、よろしくお願いいたします。。。

よろしくお願いします。

前年度の領収証チェックしてたところ、

本来は「雑費」であるところ、「雑収入」で振り替えしてることが判明しました。

本来は500円出してるのに500円もらったことになっていて

その当時には気がつかず、年度を繰越今に至り発見しました。

その際の訂正伝票はどのように起こしたらいいのかわかりません。

どうか教えていただきたいと思います。

お忙しい中大変恐縮ですが、よろしくお願いいたします。。。

この質問に回答
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1. Re: 振り替え間違いの訂正振替伝票。

2009/02/04 13:07

らん

さらにすごい常連さん

編集

こんにちは。

(正しい仕訳は) 500 雑 費 / 現 金 500 だと思いますが、

間違って起こした具体的仕訳はどれでしょう?
想像される候補としては・・・・

(1) 500 現 金 / 雑収入 500
(2) 500 雑収入 / 現 金 500
 
以上のどれかだと思いますが、

>本来は500円出してるのに500円もらったことになっていて

この「もらったことになっていて」という部分が気に掛りました。
現金残高も実残高と差異があったのでしょうか?

この辺の説明を加えて頂ければ、どなたかからレスが付くと思いますよ!

こんにちは。

(正しい仕訳は) 500 雑 費 / 現 金 500 だと思いますが、

間違って起こした具体的仕訳はどれでしょう?
想像される候補としては・・・・

(1) 500 現 金 / 雑収入 500
(2) 500 雑収入 / 現 金 500
 
以上のどれかだと思いますが、

>本来は500円出してるのに500円もらったことになっていて

この「もらったことになっていて」という部分が気に掛りました。
現金残高も実残高と差異があったのでしょうか?

この辺の説明を加えて頂ければ、どなたかからレスが付くと思いますよ!

返信

2. Re: 振り替え間違いの訂正振替伝票。

2009/02/04 15:55

kushisuti

おはつ

編集

ran さん。お忙しい中ありがとうございます。。

当初の振り分けは

  現金500円    雑収入476円
            消費税 24円 

としてしまいました。

現金の収支が合わないまま今期に繰り越してしまい、

そのままとなっております。

(合わないお金に関して処理はしてませんでした)

本来であれば

雑費  476円     現金500円
消費税  24円 

が正当です。。


その場合、どのような訂正伝票にしたらいいでしょうか?

よろしくお願いいたしますm(__)m

ran さん。お忙しい中ありがとうございます。。

当初の振り分けは

  現金500円    雑収入476円
            消費税 24円 

としてしまいました。

現金の収支が合わないまま今期に繰り越してしまい、

そのままとなっております。

(合わないお金に関して処理はしてませんでした)

本来であれば

雑費  476円     現金500円
消費税  24円 

が正当です。。


その場合、どのような訂正伝票にしたらいいでしょうか?

よろしくお願いいたしますm(__)m

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3. Re: 振り替え間違いの訂正振替伝票。

2009/02/05 17:00

らん

さらにすごい常連さん

編集

こんにちは。

訂正の仕方は幾つか考えられますが・・・
前期損益修正損/現金 が本筋でしょうけど、難しそうな名前の科目ですし(苦笑)、
金額的にも少額ですので、
(大きな声では言えませんが)私なら今期で一番シンプルに

(1)間違った仕訳の逆仕訳を入れて取り消し、
 雑収入476円/現金500円
 消費税 24円 

(2)そして正しい仕訳を入れます。
 雑費 476円/現金500円
 消費税 24円 

摘要欄には「何年何月何日分 科目訂正」で宜しいと思います。
如何でしょうか?
もし税理士先生などお付きの場合にはご相談下さいませ!

こんにちは。

訂正の仕方は幾つか考えられますが・・・
前期損益修正損/現金 が本筋でしょうけど、難しそうな名前の科目ですし(苦笑)、
金額的にも少額ですので、
(大きな声では言えませんが)私なら今期で一番シンプルに

(1)間違った仕訳の逆仕訳を入れて取り消し、
 雑収入476円/現金500円
 消費税 24円 

(2)そして正しい仕訳を入れます。
 雑費 476円/現金500円
 消費税 24円 

摘要欄には「何年何月何日分 科目訂正」で宜しいと思います。
如何でしょうか?
もし税理士先生などお付きの場合にはご相談下さいませ!

返信

4. Re: 振り替え間違いの訂正振替伝票。

2009/02/06 11:11

kushisuti

おはつ

編集

ranさん

たびたびありがとうございました!

教えていただいた内容で訂正入れてみようと思います!

本当にありがとうございました!

ranさん

たびたびありがとうございました!

教えていただいた内容で訂正入れてみようと思います!

本当にありがとうございました!

返信

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