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確定申告所の書き方

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確定申告所の書き方

2008/03/24 08:37

cyosyu

ちょい参加

回答数:1

編集

度々お邪魔します。
今回は、確定申告書の初歩的な質問です。

1 年税額は別表1のどこの金額を指しますか?
   源泉所得税を控除前の10の欄 OR 控除後の13の欄
  同様に、第6号様式のどこの金額を指しますか?
   利子割を控除前の8の欄 OR 控除後の12の欄

2 中間納付の法人税等及び源泉所得税・利子割は
  別表5の2「当期中の金納付税額」3、4、5どれになりますか?

  (納付)仮払法人税等・源泉税 / 現金
  
  (期末)
法人税・住民税〜 /  仮払法人税・源泉税
                  未払法人税
     この場合は、5の損金経理となる。
---------------------------------
   法人税・住民税〜  / 未払法人税・源泉税
未払法人税    / 仮払法人税
    この場合は、3の充当金取崩しになる。

以上よろしくお願いいたします。

度々お邪魔します。
今回は、確定申告書の初歩的な質問です。

1 年税額は別表1のどこの金額を指しますか?
   源泉所得税を控除前の10の欄 OR 控除後の13の欄
  同様に、第6号様式のどこの金額を指しますか?
   利子割を控除前の8の欄 OR 控除後の12の欄

2 中間納付の法人税等及び源泉所得税・利子割
  別表5の2「当期中の金納付税額」3、4、5どれになりますか?

  (納付)仮払法人税等・源泉税 / 現金
  
  (期末)
法人税・住民税〜 /  仮払法人税・源泉税
                  未払法人税
     この場合は、5の損金経理となる。
---------------------------------
   法人税・住民税〜  / 未払法人税・源泉税
未払法人税    / 仮払法人税
    この場合は、3の充当金取崩しになる。

以上よろしくお願いいたします。

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1. Re: 確定申告所の書き方

2008/04/22 14:38

yukim729

さらにすごい常連さん

編集


いずれも「年税額」と言えます。要は定義の問題です。


(納付)仮払法人税等・源泉税 / 現金
  
  (期末)
法人税・住民税〜 /  仮払法人税・源泉税
                  未払法人税
     この場合は、5の損金経理となります。
---------------------------------
   法人税・住民税〜  / 未払法人税・源泉税
未払法人税    / 仮払法人税
    これでは納付の事実が計上されていません。
---------------------------------
なお、いずれにしても「源泉所得税」をここに持ってくるのは何かの間違いではないでしょうか。


いずれも「年税額」と言えます。要は定義の問題です。


(納付)仮払法人税等・源泉税 / 現金
  
  (期末)
法人税・住民税〜 /  仮払法人税・源泉税
                  未払法人税
     この場合は、5の損金経理となります。
---------------------------------
   法人税・住民税〜  / 未払法人税・源泉税
未払法人税    / 仮払法人税
    これでは納付の事実が計上されていません。
---------------------------------
なお、いずれにしても「源泉所得税」をここに持ってくるのは何かの間違いではないでしょうか。

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