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立替金を含む売掛金の仕訳について

質問 回答受付中

立替金を含む売掛金の仕訳について

2007/03/11 09:55

tsuki_love

おはつ

回答数:7

編集

はじめまして。超初心者です。。。
次の取引の場合、どのような仕訳をしたらいいのでしょうか

売掛金の発生 36300円
同日、ある取引先に私の店から入金日まで立替を現金でする 10000円

売掛金の入金日
振込手数料 630円
管理料金  4000円
処理料  100円
決済手数料 3630円

が差引かれて 27940円振り込まれた。
-----

売掛/売上  36300円
立替/現金  10000円

普通口座/売掛金 27940円
手数料/売上 8360円(まとめていいのでしょうか)

この仕訳も正しいのか不安ですが、、、
立替は入金後どう処理したらいいのでしょうか。
どうかよろしくお願いいたします。

はじめまして。超初心者です。。。
次の取引の場合、どのような仕訳をしたらいいのでしょうか

売掛金の発生 36300円
同日、ある取引先に私の店から入金日まで立替を現金でする 10000円

売掛金の入金日
振込手数料 630円
管理料金  4000円
処理料  100円
決済手数料 3630円

が差引かれて 27940円振り込まれた。
-----

売掛/売上  36300円
立替/現金  10000円

普通口座/売掛金 27940円
手数料/売上 8360円(まとめていいのでしょうか)

この仕訳も正しいのか不安ですが、、、
立替は入金後どう処理したらいいのでしょうか。
どうかよろしくお願いいたします。

この質問に回答
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1. Re: 立替金を含む売掛金の仕訳について

2007/03/12 12:57

maikero

すごい常連さん

編集

よく分からないなりに書込みさせて頂きます。

売上の発生時点で
 売掛金 36,300 / 売上 36,300

入金になった時点で
 銀行預金 27,940 / 売掛金 36,300
 手数料   8,360
 (↑本当は名目ごとに分けるのがいいと思います)


立替金をこの取引と並べて考えるのがよく分かりませんが

立替払いした時点で
 立替金 10,000 / 現金 10,000

立替えた分が戻ってきた
 現預金 10,000 / 立替金 10,000


立替金にしろ手数料にしろ差引かれた分も含めて
売掛金を減らさないと残高が合わなくなります。

よく分からないなりに書込みさせて頂きます。

売上の発生時点で
 売掛金 36,300 / 売上 36,300

入金になった時点で
 銀行預金 27,940 / 売掛金 36,300
 手数料   8,360
 (↑本当は名目ごとに分けるのがいいと思います)


立替金をこの取引と並べて考えるのがよく分かりませんが

立替払いした時点で
 立替金 10,000 / 現金 10,000

立替えた分が戻ってきた
 現預金 10,000 / 立替金 10,000


立替金にしろ手数料にしろ差引かれた分も含めて
売掛金を減らさないと残高が合わなくなります。

返信

2. Re: 立替金を含む売掛金の仕訳について

2007/03/12 20:15

tsuki_love

おはつ

編集

ご返信、心からありがとうございました

>立替金にしろ手数料にしろ差引かれた分も含めて
>売掛金を減らさないと残高が合わなくなります。


まだ実は漠然としか理解できてなかったりしてますが
流れというか考え方はつかめた気がします。
いろんな質問がまだまだありますが、

改めて。また少し頭を整理して出直します。
おばかな質問ですみませんでした…(;´Д`)

ご返信、心からありがとうございました

>立替金にしろ手数料にしろ差引かれた分も含めて
>売掛金を減らさないと残高が合わなくなります。


まだ実は漠然としか理解できてなかったりしてますが
流れというか考え方はつかめた気がします。
いろんな質問がまだまだありますが、

改めて。また少し頭を整理して出直します。
おばかな質問ですみませんでした…(;´Д`)

返信

3. Re: 立替金を含む売掛金の仕訳について

2007/03/14 14:20

maikero

すごい常連さん

編集

最初、嘘っこ書き込んでしまい修正したので
ちょっと文章がおかしいです。すみません。
立替金は関係ないです(汗)
混乱させたら申し訳ないので訂正スレでございます。

売上げたもの。じゃなく、「売掛金」の入金があった
と考えたら分かるかなと思います。
なので売掛金の入金時に振込料など差し引かれても
その相手科目:貸方は「売掛金」ですよね。

返品や商品に対する値引きだと「売上」にも関係する場合もありますが、それは別にして。

私も簿記を勉強し始めたのは遠〜い昔で、
うまく説明できなくてごめんなさい。
頑張ってくださいね。

最初、嘘っこ書き込んでしまい修正したので
ちょっと文章がおかしいです。すみません。
立替金は関係ないです(汗)
混乱させたら申し訳ないので訂正スレでございます。

売上げたもの。じゃなく、「売掛金」の入金があった
と考えたら分かるかなと思います。
なので売掛金の入金時に振込料など差し引かれても
その相手科目:貸方は「売掛金」ですよね。

返品や商品に対する値引きだと「売上」にも関係する場合もありますが、それは別にして。

私も簿記を勉強し始めたのは遠〜い昔で、
うまく説明できなくてごめんなさい。
頑張ってくださいね。

返信

4. Re: 立替金を含む売掛金の仕訳について

2007/03/14 22:34

tsuki_love

おはつ

編集

恐縮です(涙)
レスをご丁寧にありがとうございます(´・ω・`)

すぐにお返事ができないのは
うまくまとめるのに時間がかかりすぎて、、
一応今日こんな感じで考えてみました。

その前に意味不明にならないようにちょっと説明します。

AとBで売上の取り分がある、商品を掛けで売った。
クレジット決済は当店Aでのみ取り扱い可能なので引き受けて
決済後の入金日(1週間ほど)まではAがBに売上の取り分を
先渡ししてあげている、という状態です。

Bの商品をAが仲介料をいただき売っている、という説明のほうが
わかりやすいでしょうか。

以前、税務署へ開業届けに行きました際に、売上の計上のしかたについて
相談しましたら、
Bの取り分についてはノータッチで。
Aの取り分のみ申告でよいとのこと。

よって、通常行われている現金取引では

お客様からいただく商品代 (例)20,000円
Bに支払う            10,000円

当店Aでは売上伝票は10,000円で作成。
Bへのお金の流れは出ず。

という流れで出納帳を記帳しております。

-----------------
ここで質問した件につきましては、自分なりに整理してみました。

クレジット決済で伝票額面は36,300円
この金額で処理しようとすると立替金を含んでいるため、
混乱してるので切り離してみて、

売掛金 26,300 / 売上 26,300

実際に現金は確実に支出するので、
立替金 10,000 / 現金 10,000(金額はいつでも固定である)


入金日の処理では、「27,940円」振込があるのに対して
普通預金 17,940 / 売掛金 17,940
手数料    8,360 / 売掛金 8,360  (これで売掛金が処理できた?)

立替した分がもどってきた。
普通預金 10,000 / 立替金 10,000 (現金で支出したが、振込で回収した)

(手数料はまとめてありますが現状はご指導のとおり、別々に〜手数料として記載するつもりです)
こんな感じで、いかがなものでしょうか?
もうもうもう、10年前にたった1年だけ経理のお手伝いの仕事をしたっきりで
超素人で経理超苦手ぎみな私ですがどうぞよろしくお願いいたします。

恐縮です(涙)
レスをご丁寧にありがとうございます(´・ω・`)

すぐにお返事ができないのは
うまくまとめるのに時間がかかりすぎて、、
一応今日こんな感じで考えてみました。

その前に意味不明にならないようにちょっと説明します。

AとBで売上の取り分がある、商品を掛けで売った。
クレジット決済は当店Aでのみ取り扱い可能なので引き受けて
決済後の入金日(1週間ほど)まではAがBに売上の取り分を
先渡ししてあげている、という状態です。

Bの商品をAが仲介料をいただき売っている、という説明のほうが
わかりやすいでしょうか。

以前、税務署へ開業届けに行きました際に、売上の計上のしかたについて
相談しましたら、
Bの取り分についてはノータッチで。
Aの取り分のみ申告でよいとのこと。

よって、通常行われている現金取引では

お客様からいただく商品代 (例)20,000円
Bに支払う            10,000円

当店Aでは売上伝票は10,000円で作成。
Bへのお金の流れは出ず。

という流れで出納帳を記帳しております。

-----------------
ここで質問した件につきましては、自分なりに整理してみました。

クレジット決済で伝票額面は36,300円
この金額で処理しようとすると立替金を含んでいるため、
混乱してるので切り離してみて、

売掛金 26,300 / 売上 26,300

実際に現金は確実に支出するので、
立替金 10,000 / 現金 10,000(金額はいつでも固定である)


入金日の処理では、「27,940円」振込があるのに対して
普通預金 17,940 / 売掛金 17,940
手数料    8,360 / 売掛金 8,360  (これで売掛金が処理できた?)

立替した分がもどってきた。
普通預金 10,000 / 立替金 10,000 (現金で支出したが、振込で回収した)

(手数料はまとめてありますが現状はご指導のとおり、別々に〜手数料として記載するつもりです)
こんな感じで、いかがなものでしょうか?
もうもうもう、10年前にたった1年だけ経理のお手伝いの仕事をしたっきりで
超素人で経理超苦手ぎみな私ですがどうぞよろしくお願いいたします。

返信

5. Re: 立替金を含む売掛金の仕訳について

2007/03/15 13:45

maikero

すごい常連さん

編集

やっとご質問の意味が分かりました。

>Bの取り分についてはノータッチで。
 Aの取り分のみ申告でよいとのこと。
であれば、お書きの仕訳でいいと思うんですが

クレジット会社からの入金時点で
普通預金 27,940 / 売掛金 26,300
手数料   8,360 / 立替金 10,000
で良いかと思います。
課税業者であればクレジット会社の手数料は非課税です。

ただ、申告は税理士さんにお任せでよく理解できてないので、税務署の言ってる意味が分かってない可能性が(汗)
これでいいのか不安です。すみません。。

先輩方の回答をお待ちしたいです。
よろしくお願い致します。


やっとご質問の意味が分かりました。

>Bの取り分についてはノータッチで。
 Aの取り分のみ申告でよいとのこと。
であれば、お書きの仕訳でいいと思うんですが

クレジット会社からの入金時点で
普通預金 27,940 / 売掛金 26,300
手数料   8,360 / 立替金 10,000
で良いかと思います。
課税業者であればクレジット会社の手数料は非課税です。

ただ、申告は税理士さんにお任せでよく理解できてないので、税務署の言ってる意味が分かってない可能性が(汗)
これでいいのか不安です。すみません。。

先輩方の回答をお待ちしたいです。
よろしくお願い致します。


返信

6. Re: 立替金を含む売掛金の仕訳について

2007/03/15 18:32

ron

すごい常連さん

編集

Bの商品を手数料を取ってAが売っているということでしたら、
「売上」の計上時期は、店頭で商品を販売したときではなく、Bに対して販売手数料を請求した時点となりますから

店頭販売時点
未収金 36,300 / 未払金 36,300
(未収金・・・クレジット会社)
(未払金・・・B社)

Bへの支払時点(販売手数料の請求時点)
(・・・通常はここで販売の報告書が作成される。(月締等))
未払金 10,000 / 現預金 10,000
未払金 26,300 / 売上高 26,300

クレジット会社より入金時
現預金 27,940 / 未収金 36,300
支払手数料 8,360


科目としては、B社の商品を売った代金を一旦A社が預かっているだけですので、未払金又は預り金が妥当かと思います。
また、クレジット会社については、既にクレジット利用時点で消費者から支払債務がクレジット会社に移動しておりますので、売掛金より、未収金が適当かと思います。

Bの商品を手数料を取ってAが売っているということでしたら、
「売上」の計上時期は、店頭で商品を販売したときではなく、Bに対して販売手数料を請求した時点となりますから

店頭販売時点
未収金 36,300 / 未払金 36,300
(未収金・・・クレジット会社)
(未払金・・・B社)

Bへの支払時点(販売手数料の請求時点)
(・・・通常はここで販売の報告書が作成される。(月締等))
未払金 10,000 / 現預金 10,000
未払金 26,300 / 売上高 26,300

クレジット会社より入金時
現預金 27,940 / 未収金 36,300
支払手数料 8,360


科目としては、B社の商品を売った代金を一旦A社が預かっているだけですので、未払金又は預り金が妥当かと思います。
また、クレジット会社については、既にクレジット利用時点で消費者から支払債務がクレジット会社に移動しておりますので、売掛金より、未収金が適当かと思います。

返信

7. Re: 立替金を含む売掛金の仕訳について

2007/03/15 21:20

tsuki_love

おはつ

編集


maikero様、ron様

大変わかりやすい説明のうえ、またとても勉強になりました。
本当にありがとうございます。

実は今日初めての確定申告も出せてクリアできたりして、
肩の荷がおりて。。。。
非常に苦手だった経理ですが、皆様のおかげでちょーっと楽しくなったかなと思える今日この頃です(^-^+

ありがとうございました





maikero様、ron様

大変わかりやすい説明のうえ、またとても勉強になりました。
本当にありがとうございます。

実は今日初めての確定申告も出せてクリアできたりして、
肩の荷がおりて。。。。
非常に苦手だった経理ですが、皆様のおかげでちょーっと楽しくなったかなと思える今日この頃です(^-^+

ありがとうございました




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