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預り金を相殺した場合の仕訳け方を教えて下さい

質問 回答受付中

預り金を相殺した場合の仕訳け方を教えて下さい

2006/10/04 09:26

ryo31

おはつ

回答数:3

編集

初めまして。経理の事が全く分からないまま経理をしている為
かなり基本的な事かも知れないのですが。教えて下さい。

金額は、違うのですが、売掛金が9,000円なのに、入金が10,000円ありました。経理の先生は、多く入金があった分に
関しては、預り金処理といわれたので、

借り方           貸方
郵便振替口座9,000/ 売掛金9,000
  〃   1,000/ 預り金1,000

で、振替伝票を起こしました。

1ヵ月後にまた取引があり、預かっていた1,000円を
相殺する形になったのですが、その際の仕訳け方が分からなくて。

今回15,000円の売掛がありました。その際預り金1,000円を相殺するので、14,000円の売掛となります。
預り金を消さなければならないのですよね?

借方           貸方
郵便振替口座14,000/ 売掛金14,000
預り金    1,000/ ?????

と言う仕訳け方では無いのでしょうか?
???の部分の勘定科目が分からない状態です。

間違っているかも知れないので、お恥ずかしいのですが
アドバイスを頂ければ、有難いです。
お願い致します。

初めまして。経理の事が全く分からないまま経理をしている為
かなり基本的な事かも知れないのですが。教えて下さい。

金額は、違うのですが、売掛金が9,000円なのに、入金が10,000円ありました。経理の先生は、多く入金があった分に
関しては、預り金処理といわれたので、

借り方           貸方
郵便振替口座9,000/ 売掛金9,000
  〃   1,000/ 預り金1,000

で、振替伝票を起こしました。

1ヵ月後にまた取引があり、預かっていた1,000円を
相殺する形になったのですが、その際の仕訳け方が分からなくて。

今回15,000円の売掛がありました。その際預り金1,000円を相殺するので、14,000円の売掛となります。
預り金を消さなければならないのですよね?

借方           貸方
郵便振替口座14,000/ 売掛金14,000
預り金    1,000/ ?????

と言う仕訳け方では無いのでしょうか?
???の部分の勘定科目が分からない状態です。

間違っているかも知れないので、お恥ずかしいのですが
アドバイスを頂ければ、有難いです。
お願い致します。

この質問に回答
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1. Re: 預り金を相殺した場合の仕訳け方を教えて下さい

2006/10/04 09:50

takapon

すごい常連さん

編集

売掛15,000/売上15,000

って仕訳を最初にしていると思います。
ですから

口座  14,000/売掛14,000
預かり金 1,000/売掛1,000

で預かりも消えますし、売掛も消えますよ。

売掛15,000/売上15,000

って仕訳を最初にしていると思います。
ですから

口座  14,000/売掛14,000
預かり金 1,000/売掛1,000

で預かりも消えますし、売掛も消えますよ。

返信

2. Re: 預り金を相殺した場合の仕訳け方を教えて下さい

2006/10/04 10:02

ryo31

おはつ

編集

なるほど。そうですよね。有難うございます。
うちの会社は、月末最後に売掛/売上の振替をやっています。
それでも、同じ事ですよね。
助かりました。有難うございました。

なるほど。そうですよね。有難うございます。
うちの会社は、月末最後に売掛/売上の振替をやっています。
それでも、同じ事ですよね。
助かりました。有難うございました。

返信

3. Re: 預り金を相殺した場合の仕訳け方を教えて下さい

2006/10/04 14:23

DISKY

すごい常連さん

編集

ひとつ気になったことだけ。
期末に売掛から売上に振り替えるとのことですが、くれぐれも相殺した分を売上から相殺してしまわないようにしてくださいね。
今月の売掛が15000円で、相殺1000円するから14000円、だから売上は14000円だ!っていう計算をしてしまうとダメなんです。あくまで売上は15000円で計上してくださいね。でないと法人税等の納税額が変わってきてしまい、変な話脱税しちゃうことになりますので。

#まぁ売上を14000円で計上した場合、なんらかの残高が1000円のこることになるんですぐに分かりますけども。

ひとつ気になったことだけ。
期末に売掛から売上に振り替えるとのことですが、くれぐれも相殺した分を売上から相殺してしまわないようにしてくださいね。
今月の売掛が15000円で、相殺1000円するから14000円、だから売上は14000円だ!っていう計算をしてしまうとダメなんです。あくまで売上は15000円で計上してくださいね。でないと法人税等の納税額が変わってきてしまい、変な話脱税しちゃうことになりますので。

#まぁ売上を14000円で計上した場合、なんらかの残高が1000円のこることになるんですぐに分かりますけども。

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