maeda

積極参加

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決算を締めて税務申告をした後に売上の過大計上があることがわかり

今決算期迄(3月)に更正の請求を出して前年の税金の払いすぎている

分を戻してもうらうのですが、ここで質問です。下記の仕訳の仕方で

いいのかおしえてください。

決算時の仕訳
過年度の売上過大分の取消処理

過年度損益修正損  売掛金

仮受消費税

決算時の仕訳
税金の戻り

未収入金  過年度損益修正益(不課税)

決算時の仕訳
消費税の仕訳

仮受消費税 仮払消費税

未収入金(還付の消費税分) 未払消費税

でよろしいのでしょうか?

決算を締めて税務申告をした後に売上の過大計上があることがわかり

今決算期迄(3月)に更正の請求を出して前年の税金の払いすぎている

分を戻してもうらうのですが、ここで質問です。下記の仕訳の仕方で

いいのかおしえてください。

決算時の仕訳
過年度の売上過大分の取消処理

過年度損益修正損  売掛金

仮受消費税

決算時の仕訳
税金の戻り

未収入金  過年度損益修正益(不課税)

決算時の仕訳
消費税仕訳

仮受消費税 仮払消費税

未収入金(還付の消費税分) 未払消費税

でよろしいのでしょうか?