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確定申告書 別表4の書き方

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確定申告書 別表4の書き方

2022/05/07 11:37

misuta-x

すごい常連さん

回答数:4

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みなさん、こんにちは。
確定申告書の別表4、5の書き方について教えて下さい。

 例)3月決算とします。
   3月末に未払法人税100,000円計上(法人税50,000円、住民税20,000円、事業税30,000円)
   
   5月末に納税 110,000円 (法人税60,000円、住民税20,000円、事業税30,000円)
    仕訳 未払法人税 100,000円 / 現預金 110,000円
      ※法人税等 10,000円


   ※法人税等の10,000円についての別表の書き方を教えて下さい。
    よろしくお願いいたします。


    


みなさん、こんにちは。
確定申告書の別表4、5の書き方について教えて下さい。

 例)3月決算とします。
   3月末に未払法人税100,000円計上(法人税50,000円、住民税20,000円、事業税30,000円)
   
   5月末に納税 110,000円 (法人税60,000円、住民税20,000円、事業税30,000円)
    仕訳 未払法人税 100,000円 / 現預金 110,000円
      ※法人税等 10,000円


   ※法人税等の10,000円についての別表の書き方を教えて下さい。
    よろしくお願いいたします。


    

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1. Re:Re:Re:Re:確定申告書 別表4の書き方

2022/05/14 16:23

misuta-x

すごい常連さん

編集

どうもありがとうございます。
助かります。
どうも事業税の部分は苦手で・・・

どうもありがとうございます。
助かります。
どうも事業税の部分は苦手で・・・

返信

2. Re:Re:Re:確定申告書 別表4の書き方

2022/05/14 14:05

rew;01

常連さん

編集

法人税も事業税も損金経理による納付ですが、
8,000円のみ、損金計上法人税で加算留保になります。
(厳密にいえば、事業税の帰属年度が絡んできますがここでは度外視)

法人税も事業税も損金経理による納付ですが、
8,000円のみ、損金計上法人税で加算留保になります。
(厳密にいえば、事業税の帰属年度が絡んできますがここでは度外視)

返信

3. Re:Re:確定申告書 別表4の書き方

2022/05/14 09:43

misuta-x

すごい常連さん

編集

どうもありがとうございます。
質問の続きで
例えば、10000円のうち
2000円が事業税だった場合
書き方は、同じでしょうか?
よろしくお願いします。

どうもありがとうございます。
質問の続きで
例えば、10000円のうち
2000円が事業税だった場合
書き方は、同じでしょうか?
よろしくお願いします。

返信

4. Re:確定申告書 別表4の書き方

2022/05/07 14:27

rew;01

常連さん

編集

単純に、損金経理による納付で、
損金計上法人税の加算留保でいいかと思います。

単純に、損金経理による納付で、
損金計上法人税の加算留保でいいかと思います。

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