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配偶者(特別)控除について

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配偶者(特別)控除について

2022/02/22 11:17

noir

おはつ

回答数:6

編集

30代個人事業主青色申告です。
夫は会社員で所得900万円以下です。

令和3年分の売上が190万、青色申告特別控除前(65万)の所得金額が85万円なので事業所得は20万円ほどです。

夫の会社の年末調整で配偶者控除等申告書の「給与以外の合計所得」の部分に20万と記載すると、
会社の方に「ここには65万を引かない金額85万円を書いて下さい(税務署2か所に確認済み)」といわれました。
結果、金額は変わりませんが配偶者特別控除になってしまいました。

自分なりに調べて65万を引いて書いていいと認識していました。
実際確定申告書の所得は20万円からさらに基礎控除48万を引きますよね。
給与所得の場合は55万を引いた金額書きますよね。
なのに配偶者控除等申告書には85万円と記載するのでしょうか?
今回は控除額の金額が変わりませんが少し収入が増えたら控除額が下がってきてしまいますので65万円の差は大きいです。

調べたといっても会計ソフトのHPや個人のHPなどなので税務署に確認済みと言われてしまうと根拠が薄くなってしまいます。
税務署が間違っている可能性はありますか?
私の認識が間違っているのでしょうか。
国税庁のHPなどに明確な記載があればこちらも会社にきちんと反論できるのですが見つけることができませんでした。
国税庁のHPで明記されているところがあれば教えていただけると幸いです。

よろしくお願いいたします。

30代個人事業主青色申告です。
夫は会社員で所得900万円以下です。

令和3年分の売上が190万、青色申告特別控除前(65万)の所得金額が85万円なので事業所得は20万円ほどです。

夫の会社の年末調整で配偶者控除等申告書の「給与以外の合計所得」の部分に20万と記載すると、
会社の方に「ここには65万を引かない金額85万円を書いて下さい(税務署2か所に確認済み)」といわれました。
結果、金額は変わりませんが配偶者特別控除になってしまいました。

自分なりに調べて65万を引いて書いていいと認識していました。
実際確定申告書の所得は20万円からさらに基礎控除48万を引きますよね。
給与所得の場合は55万を引いた金額書きますよね。
なのに配偶者控除等申告書には85万円と記載するのでしょうか?
今回は控除額の金額が変わりませんが少し収入が増えたら控除額が下がってきてしまいますので65万円の差は大きいです。

調べたといっても会計ソフトのHPや個人のHPなどなので税務署に確認済みと言われてしまうと根拠が薄くなってしまいます。
税務署が間違っている可能性はありますか?
私の認識が間違っているのでしょうか。
国税庁のHPなどに明確な記載があればこちらも会社にきちんと反論できるのですが見つけることができませんでした。
国税庁のHPで明記されているところがあれば教えていただけると幸いです。

よろしくお願いいたします。

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1. Re:扶養(特別)控除について

2022/02/22 12:10

bachelor0202

常連さん

編集

自分も引いていいものだと思っていましたが、どうなんでしょうね。

それこそ税務署に確認してみたほうがよいのではないでしょうか?こう言われたんだけど本当かと。

自分も引いていいものだと思っていましたが、どうなんでしょうね。

それこそ税務署に確認してみたほうがよいのではないでしょうか?こう言われたんだけど本当かと。

返信

2. Re:扶養(特別)控除について

2022/02/22 14:28

rew;01

常連さん

編集

給与所得者の基礎控除、配偶者(特別)控除及び所得金額調整控除の申告書の
給与所得以外の所得の合計額は、基本的に各種所得金額の合計額です。
青色申告特別控除は、各種所得金額の計算過程で控除されるものなので、
青色申告特別控除後の事業所得の金額である20万円を記入すべきです。

ただ、こちらの疑問点としては、
どういうタイミングで、会社の方に65万を引かない前の金額を書いてくださいと
言われたのでしょうか?
特にエビデンスの添付が必要ではないので、
黙って20万円と書けば確認作業とかないはずでは?
また、税務署に確認したとのことですが、
税務署の答えが間違えでしょう。
税務署よりは国税局電話相談センターの方が
的を得た回答を返されるでしょう。

給与所得者基礎控除、配偶者(特別)控除及び所得金額調整控除の申告書の
給与所得以外の所得の合計額は、基本的に各種所得金額の合計額です。
青色申告特別控除は、各種所得金額の計算過程で控除されるものなので、
青色申告特別控除後の事業所得の金額である20万円を記入すべきです。

ただ、こちらの疑問点としては、
どういうタイミングで、会社の方に65万を引かない前の金額を書いてくださいと
言われたのでしょうか?
特にエビデンスの添付が必要ではないので、
黙って20万円と書けば確認作業とかないはずでは?
また、税務署に確認したとのことですが、
税務署の答えが間違えでしょう。
税務署よりは国税局電話相談センターの方が
的を得た回答を返されるでしょう。

返信

3. Re:Re:扶養(特別)控除について

2022/02/22 19:19

noir

おはつ

編集

やはり20万円ですよね。

夫の会社が厳しいのか、金額を証明できるものの提出を求められます。
なのでそこにメモ書きで青色申告(e-tax)のため65万円控除のため20万円と記載しました。
健康保険被扶養者調書でも確定申告書の提出を求められます。

国税局電話相談センターに聞いてみます。
ありがとうございました。

やはり20万円ですよね。

夫の会社が厳しいのか、金額を証明できるものの提出を求められます。
なのでそこにメモ書きで青色申告(e-tax)のため65万円控除のため20万円と記載しました。
健康保険被扶養者調書でも確定申告書の提出を求められます。

国税局電話相談センターに聞いてみます。
ありがとうございました。

返信

4. Re:扶養(特別)控除について

2022/02/23 00:33

編集

今回はご主人の年末調整でご自身が配偶者控除の対象者として申請される場合のご質問ですね。
そして、ご様子からnoirさんはすでに青色申告はお済みかと存じます。

わたしも専門家ではないので、こうです、と答えを明言できないのですが、
少し客観的な事実を考えてみましょう。
(申告書Bをご提出と考えてお話を進めていきます。)


申告書Bの第一表の「所得金額等」の欄を見てみてください。
「事業所得」はここの´△傍載されている金額となります。

「青色申告控除」ももちろん加味されていますが(「その他」欄の56番)
これは事業所得を計算した後に納めるべき税金を計算するときの控除となりますので
ご主人の年末調整のためいうより、ご自身の納税時に適用できる制度のような気がします。

[追記]
青色申告控除等々色んなものを適用後の最終的な「所得」は
「課税所得」と呼んだような気がします・・・記憶がおぼろげですみません。

=== あとの説明はくどい気がするので時間があれば ====

年末調整の配偶者控除申告書記入欄も見てみましょう。
小さな文字で「(2)給与所得以外の所得の合計額」は(裏面「4(2)」を参照)とあります。

裏面「4(2)」とは何ぞやと思い、その指示に従って裏の用紙を見てみると、
国税庁のホームページを見よと書いてあります。
よって、国税庁のホームページを見ました。(↓このページです。)

https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/pdf/1648_73_02.pdf

「1 事業所得」と書いてあります。堂々と申請して間違いないものです。
そこの(2)を注視してみました。こういう細々したところに大切なことが書かれていたりします。

「(2)事業所得の金額は、総収入金額から必要経費を控除した後の金額となります。」

とのことです。経費は控除OKですね。
「青色申告控除も加味してよい」とは書いていませんでした。

(所得) = (収入=売上など) - (経費)

わたしも毎年自分の年末調整で収入と所得が分からなくなってしまいますが、
これが所得の基本的な考え方のようです。

そして、「青色申告控除」って何だったのだろう、とちょっと気持ち悪いかもしれませんが
これはご主人の年末調整ではなく、ご自身の青色申告時にきちんと恩恵を受けているので
ご自分が手続きなさったことはしっかりと生かされていますのでご安心くださいね。

※管理人さんへ:機種依存文字使ってしまいました。書類に正確に沿ってと思いすみません。

今回はご主人の年末調整でご自身が配偶者控除の対象者として申請される場合のご質問ですね。
そして、ご様子からnoirさんはすでに青色申告はお済みかと存じます。

わたしも専門家ではないので、こうです、と答えを明言できないのですが、
少し客観的な事実を考えてみましょう。
(申告書Bをご提出と考えてお話を進めていきます。)


申告書Bの第一表の「所得金額等」の欄を見てみてください。
事業所得」はここの´△傍載されている金額となります。

青色申告控除」ももちろん加味されていますが(「その他」欄の56番)
これは事業所得を計算した後に納めるべき税金を計算するときの控除となりますので
ご主人の年末調整のためいうより、ご自身の納税時に適用できる制度のような気がします。

[追記]
青色申告控除等々色んなものを適用後の最終的な「所得」は
「課税所得」と呼んだような気がします・・・記憶がおぼろげですみません。

=== あとの説明はくどい気がするので時間があれば ====

年末調整の配偶者控除申告書記入欄も見てみましょう。
小さな文字で「(2)給与所得以外の所得の合計額」は(裏面「4(2)」を参照)とあります。

裏面「4(2)」とは何ぞやと思い、その指示に従って裏の用紙を見てみると、
国税庁のホームページを見よと書いてあります。
よって、国税庁のホームページを見ました。(↓このページです。)

https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/pdf/1648_73_02.pdf

「1 事業所得」と書いてあります。堂々と申請して間違いないものです。
そこの(2)を注視してみました。こういう細々したところに大切なことが書かれていたりします。

「(2)事業所得の金額は、総収入金額から必要経費を控除した後の金額となります。」

とのことです。経費は控除OKですね。
青色申告控除も加味してよい」とは書いていませんでした。

(所得) = (収入=売上など) - (経費)

わたしも毎年自分の年末調整で収入と所得が分からなくなってしまいますが、
これが所得の基本的な考え方のようです。

そして、「青色申告控除」って何だったのだろう、とちょっと気持ち悪いかもしれませんが
これはご主人の年末調整ではなく、ご自身の青色申告時にきちんと恩恵を受けているので
ご自分が手続きなさったことはしっかりと生かされていますのでご安心くださいね。

※管理人さんへ:機種依存文字使ってしまいました。書類に正確に沿ってと思いすみません。

返信

5. Re:扶養(特別)控除について

2022/02/24 03:06

編集

100万回のお詫びとともに・・・

noirさん、前回は思いっきりわたしの勘違いのためにおかしな投稿をしてしまいました。
申告書に記入する´△痢峪業所得」は、青色申告特別控除「後」の金額となるようです。

その金額の根拠としては、国税庁指定の書式である青色申告決算書の内容に従って
所得金額を計算していくと、青色申告特別控除の金額を入力できる記入欄があり、
そこに65万を記載して最終的に算出された数字が20万だから、ということが言えると思います。

以前投稿した「所得」の考え方「(所得) = (収入=売上など) - (経費)」に無理やり当てはめると
青色申告特別控除の65万円相当の金額は、青色申告しましたという「経費」として
考えるとよいのでしょうか・・・その辺は色々な専門的背景がありそうですね。
話をややこしくしてしまい、本当に申し訳ございませんでした。


皆さんがおっしゃるように、事業所得には青色申告特別控除「前」の金額を記載せよというのが
(税務署2か所に確認済み)って一体どういうことなのでしょうか。本当に不思議ですね。

・・・ということで国税局電話相談センターさんで
なんとか適切な情報が得られることを願っております。

100万回のお詫びとともに・・・

noirさん、前回は思いっきりわたしの勘違いのためにおかしな投稿をしてしまいました。
申告書に記入する´△痢峪業所得」は、青色申告特別控除「後」の金額となるようです。

その金額の根拠としては、国税庁指定の書式である青色申告決算書の内容に従って
所得金額を計算していくと、青色申告特別控除の金額を入力できる記入欄があり、
そこに65万を記載して最終的に算出された数字が20万だから、ということが言えると思います。

以前投稿した「所得」の考え方「(所得) = (収入=売上など) - (経費)」に無理やり当てはめると
青色申告特別控除の65万円相当の金額は、青色申告しましたという「経費」として
考えるとよいのでしょうか・・・その辺は色々な専門的背景がありそうですね。
話をややこしくしてしまい、本当に申し訳ございませんでした。


皆さんがおっしゃるように、事業所得には青色申告特別控除「前」の金額を記載せよというのが
(税務署2か所に確認済み)って一体どういうことなのでしょうか。本当に不思議ですね。

・・・ということで国税局電話相談センターさんで
なんとか適切な情報が得られることを願っております。

返信

6. Re:配偶者(特別)控除について

2022/02/28 19:26

nocornelia

おはつ

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