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法人税等の仕訳について

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法人税等の仕訳について

2015/09/08 10:27

やっくん

おはつ

回答数:2

編集

はじめまして、初心者ですみませんが教えていただきたくご質問させていただきます。

前期に法人税等を100万支払ました。今期に中間納税を50万納付しました。
(中間納税時の仕訳)
・仮払法人税等 50万/ 現金50万
(決算時の仕訳)
・仮決算にて法人税等が30万が見込まれています。
・一旦、中間納税分の計上を 法人税等 50万/仮払法人税等 50万で振替しました。
ここでわからないのが、今期の見込まれる 法人税30万の処理(仕訳)の仕方がわかりません。どのような仕訳処理をすればいいのでしょうか? どなたか教えていただきますでしょうか?

はじめまして、初心者ですみませんが教えていただきたくご質問させていただきます。

前期に法人税等を100万支払ました。今期に中間納税を50万納付しました。
(中間納税時の仕訳
・仮払法人税等 50万/ 現金50万
(決算時の仕訳
仮決算にて法人税等が30万が見込まれています。
・一旦、中間納税分の計上を 法人税等 50万/仮払法人税等 50万で振替しました。
ここでわからないのが、今期の見込まれる 法人税30万の処理(仕訳)の仕方がわかりません。どのような仕訳処理をすればいいのでしょうか? どなたか教えていただきますでしょうか?

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1. Re:法人税等の仕訳について

2015/09/08 11:00

ikkai

積極参加

編集

いくつかの方法がありますが、

>・一旦、中間納税分の計上を 法人税等 50万/仮払法人税等 50万で振替しました。

こうせずに、

(決算時の仕訳)
法人税等 30万/仮払法人税等 50万
未収還付法人税等 20万円

でよいでしょう。

いくつかの方法がありますが、

>・一旦、中間納税分の計上を 法人税等 50万/仮払法人税等 50万で振替しました。

こうせずに、

(決算時の仕訳
法人税等 30万/仮払法人税等 50万
未収還付法人税等 20万円

でよいでしょう。

返信

2. Re:Re:法人税等の仕訳について

2015/09/08 12:05

やっくん

おはつ

編集

ありがとうございます。助かりました。

ありがとうございます。助かりました。

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