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別表４　損金の額に算入した納税充当金は期末に計上した未払法人税等と思っているのですが、ある会社で計上した未払法人税等が57,230,200円で別表4の損金の額に算入した納税充当金は57,212,800円で若干違います。この差額はどういった要因が考えられるでしょうか？
この申告書を作成した人が辞めてしまい、わからない状況です。
よろしくお願いします。

別表４　損金の額に算入した納税充当金は期末に計上した未払法人税等と思っているのですが、ある会社で計上した未払法人税等が57,230,200円で別表4の損金の額に算入した納税充当金は57,212,800円で若干違います。この差額はどういった要因が考えられるでしょうか？
この申告書を作成した人が辞めてしまい、わからない状況です。
よろしくお願いします。

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考えられることは、期末に計上した未払法人税等ではなくて、
期末にＰ/Ｌに計上した法人税等です。
別表5（２）の納税充当金の欄を確認してください。

考えられることは、期末に計上した未払法人税等ではなくて、
期末にＰ/Ｌに計上した法人税等です。
別表5（２）の納税充当金の欄を確認してください。

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