初めて参加します。
経理初心者なので、いつも参考にさせてもらっています。
弊社は不動産業しております。
業務には不動産管理業もしているので、管理物件の退出時の
清掃を清掃業者に外注にだしています。
その処理での仕訳なのですが・・・
入居時に契約者から退出時の清掃代を受領
現預貯金 / 預り金（清掃代）
月末で当月に発生した清掃代を一括売上計上
（預り金を取崩します）
預り金（清掃代）/ 手数料（清掃代）
仕入（外注費） / 未払金
※弥生会計で売上原価に外注費がないので、仕入に補助科目を作成しています。
翌月、清掃業者へ支払い
未払金 / 現預貯金
↑このような仕訳をしているのですが、問題ないでしょうか？
（参考）
不動産売買では引渡し売上計上しています。
業者へは月末締めの翌月20日払いです。
説明が足りないかもしれませんが、アドバイスよろしくお願いします。
初めて参加します。
経理初心者なので、いつも参考にさせてもらっています。
弊社は不動産業しております。
業務には不動産管理業もしているので、管理物件の退出時の
清掃を清掃業者に外注にだしています。
その処理での仕訳なのですが・・・
入居時に契約者から退出時の清掃代を受領
現預貯金 / 預り金（清掃代）
月末で当月に発生した清掃代を一括売上計上
（預り金を取崩します）
預り金（清掃代）/ 手数料（清掃代）
仕入（外注費） / 未払金
※弥生会計で売上原価に外注費がないので、仕入に補助科目を作成しています。
翌月、清掃業者へ支払い
未払金 / 現預貯金
↑このような仕訳をしているのですが、問題ないでしょうか？
（参考）
不動産売買では引渡し売上計上しています。
業者へは月末締めの翌月20日払いです。
説明が足りないかもしれませんが、アドバイスよろしくお願いします。
