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有限会社に法人なりした場合

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有限会社に法人なりした場合

2006/09/13 07:33

mittyu

ちょい参加

回答数:4

編集

昨年7月から個人事業をはじめ、10月に有限会社になりました。マンション、事務所等の清掃の下請会社です。

設立時の経理処理を教えて下さい。

会社設立前の通帳の残高は役員借入金として処理すると過去ログに書いてありましたのでそうします。

元請さんからの支払いは末締めの翌末支払いなんですが、
会社設立が10月20日で、10月末日に元請さんから入ってくる売掛金は個人のものとして役員借入金としていいのでしょうか?

また、10月20日設立までの10月度分の支払いは個人とわけるのでしょうか?

なお、元請さんとの清掃価格はは日常清掃1ヶ月3万円などと月単位の契約になっているものと、1回限りのハウスクリーニングなどがあります。

説明がうまくできないのですが、よろしくお願いいたします。

昨年7月から個人事業をはじめ、10月に有限会社になりました。マンション、事務所等の清掃の下請会社です。

設立時の経理処理を教えて下さい。

会社設立前の通帳の残高は役員借入金として処理すると過去ログに書いてありましたのでそうします。

元請さんからの支払いは末締めの翌末支払いなんですが、
会社設立が10月20日で、10月末日に元請さんから入ってくる売掛金は個人のものとして役員借入金としていいのでしょうか?

また、10月20日設立までの10月度分の支払いは個人とわけるのでしょうか?

なお、元請さんとの清掃価格はは日常清掃1ヶ月3万円などと月単位の契約になっているものと、1回限りのハウスクリーニングなどがあります。

説明がうまくできないのですが、よろしくお願いいたします。

この質問に回答
回答

Re: 有限会社に法人なりした場合

2006/09/13 14:26

ron

すごい常連さん

編集

まずは、設立日の前日で、個人の決算を締めてください。
(消費税等や事業税の一部確定できない項目が有ります)
売上や、人件費等についても、その日を境に分けることとなります。
ご質問の売上の件ですが、
作業日により個人と法人の売上を分ける必要が有ります。
一回限りのものについてはその作業日で
月契約のものについては日割りしていただければ問題ないと思われます。

法人成りの形態にもよりますが、基本的にはその個人の決算終了時の残余財産(売掛金や現金・預金・固定資産・未払金・買掛金)のすべてを法人が買い上げる形となります。

仕訳にすると次のような形になると思います。

最後の個人の仕訳
買掛金 / 現金
貸付金 / 預金
etc   / 売掛金
    / 備品
    / 機械 etc
未収金(差額)

法人の最初の仕訳
現金  /買掛金
預金  /貸付金
売掛金   etc
備品
機械etc 未払金(差額)
     
     

まずは、設立日の前日で、個人の決算を締めてください。
消費税等や事業税の一部確定できない項目が有ります)
売上や、人件費等についても、その日を境に分けることとなります。
ご質問の売上の件ですが、
作業日により個人と法人の売上を分ける必要が有ります。
一回限りのものについてはその作業日で
月契約のものについては日割りしていただければ問題ないと思われます。

法人成りの形態にもよりますが、基本的にはその個人の決算終了時の残余財産(売掛金や現金・預金・固定資産未払金買掛金)のすべてを法人が買い上げる形となります。

仕訳にすると次のような形になると思います。

最後の個人の仕訳
買掛金 / 現金
貸付金 / 預金
etc   / 売掛金
    / 備品
    / 機械 etc
未収金(差額)

法人の最初の仕訳
現金  /買掛金
預金  /貸付金
売掛金   etc
備品
機械etc 未払金(差額)
     
     

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0 mittyu 2006/09/13 07:33
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Re: 有限会社に法人なりした場合
ron 2006/09/13 14:26
2 mittyu 2006/09/13 16:34
3 ron 2006/09/14 11:06
4 mittyu 2006/09/27 12:26