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いつもお世話になります。
会社が支払うべき業者への代金が会社の現金勘定が不足していたため、役員（代取）が立て替えて支払い、翌日会社の預金口座から現金を引き出して役員に返した場合、厳密には短期借入金になるかもしれませんが、そうすると金貸証書や利息など面倒な処理が出てくるので、できれば、仮受金で受けて、翌日、口座から引き出した現金で相殺したいのですが、これで大丈夫でしょうか？
あるいはもっと良い仕分けがあるでしょうか？
役員や従業員が一時的に立替払いする時の仕分けを教えていただければ助かります。よろしくお願いします。

今考えているのは、以下のとおりです。

（当日）
現金　１０万円　　　仮受金　１０万円　摘要：役員一時立替

代金　１０万円　　　　現金　１０万円

（翌日）
現金　１０万円　　　普通預金　１０万円

仮受金　１０万円　　現金　　１０万円

いつもお世話になります。
会社が支払うべき業者への代金が会社の現金勘定が不足していたため、役員（代取）が立て替えて支払い、翌日会社の預金口座から現金を引き出して役員に返した場合、厳密には短期借入金になるかもしれませんが、そうすると金貸証書や利息など面倒な処理が出てくるので、できれば、仮受金で受けて、翌日、口座から引き出した現金で相殺したいのですが、これで大丈夫でしょうか？
あるいはもっと良い仕分けがあるでしょうか？
役員や従業員が一時的に立替払いする時の仕分けを教えていただければ助かります。よろしくお願いします。

今考えているのは、以下のとおりです。

（当日）
現金　１０万円　　　仮受金　１０万円　摘要：役員一時立替

代金　１０万円　　　　現金　１０万円

（翌日）
現金　１０万円　　　普通預金　１０万円

仮受金　１０万円　　現金　　１０万円

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基本的な仕訳方法を記してみますね。

まず、
「役員や従業員が一時的に立替払いする時」
に仕訳を切ります。

このときの仕訳は、
　　（費用、負債など）／未払金
とします。

これにより、立て替えてもらった役員さんや従業員さんへの未払金を
計上させることになります。


次に仕訳を切るのは、
彼らに立て替えてもらった金額を支払うときです。

このときの仕訳は、
　　未払金／現金
とします。

これにより、未払金が消し込まれます。


ただ、高額でない場合には、未払金計上をやらなくても大丈夫です。

つまり、彼らに立て替えてもらった金額を支払う際に直接、
　　（費用、負債など）／現金
という仕訳を切ってもＯＫです。

これが、gonさんご提示の方法ですね。
支払うときに仕訳を切るというのが、ポイントです。
（会社では必ず採用すべきとされている発生主義下では、
　一般的とはちょっと言い難いようにも思います。）


そうそう、ちなみに、
「借受金」は変換マチガイですよね？
それなら、すぐ下のカッコ書きはBURさんには無関係なので、
読み飛ばしていただけると幸いです。 m(_ _)m
（ご覧の皆さん：「借受金」という科目をお使いかもしれませんが、
　　　　　　　　　　それはマチガイ（誤用）ですよん。）

それから、「仮受金」は、
用途不明のお金
ｏｒ用途未確定のお金
ｏｒ勝手に入金してきたなど受け取るいわれのないお金
を受け取ったときに使う勘定科目ですネ。
今回のケースでは、一般的には使いません。

基本的な仕訳方法を記してみますね。

まず、
「役員や従業員が一時的に立替払いする時」
に仕訳を切ります。

このときの仕訳は、
　　（費用、負債など）／未払金
とします。

これにより、立て替えてもらった役員さんや従業員さんへの未払金を
計上させることになります。


次に仕訳を切るのは、
彼らに立て替えてもらった金額を支払うときです。

このときの仕訳は、
　　未払金／現金
とします。

これにより、未払金が消し込まれます。


ただ、高額でない場合には、未払金計上をやらなくても大丈夫です。

つまり、彼らに立て替えてもらった金額を支払う際に直接、
　　（費用、負債など）／現金
という仕訳を切ってもＯＫです。

これが、gonさんご提示の方法ですね。
支払うときに仕訳を切るというのが、ポイントです。
（会社では必ず採用すべきとされている発生主義下では、
　一般的とはちょっと言い難いようにも思います。）


そうそう、ちなみに、
「借受金」は変換マチガイですよね？
それなら、すぐ下のカッコ書きはBURさんには無関係なので、
読み飛ばしていただけると幸いです。 m(_ _)m
（ご覧の皆さん：「借受金」という科目をお使いかもしれませんが、
　　　　　　　　　　それはマチガイ（誤用）ですよん。）

それから、「仮受金」は、
用途不明のお金
ｏｒ用途未確定のお金
ｏｒ勝手に入金してきたなど受け取るいわれのないお金
を受け取ったときに使う勘定科目ですネ。
今回のケースでは、一般的には使いません。

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