編集

給与の仕訳を資金諸口を通して、処理しています。

従業員給与/資金諸口　　　　　　　300,000

資金諸口/普通預金　　　　　　　　250,000
資金諸口/預り金(源泉税)　　　　　 20,000
資金諸口/法定福利費(社会保険料)　 30,000

といったぐあいです。例えば、社宅の家賃を給与から控除する場合は、資金諸口/地代家賃？でいいのでしょうか？あと、旅行積立金の控除は、資金諸口/厚生費？でいいですか？それともうひとつ、通勤手当を支給しなくてよかったのに、間違って支給してしまったのを、翌月の給与で控除する場合、資金諸口/？？？　どうなるんでしょうか？どなたか教えてください。よろしくお願いします。
:-) :-)

給与の仕訳を資金諸口を通して、処理しています。

従業員給与/資金諸口　　　　　　　300,000

資金諸口/普通預金　　　　　　　　250,000
資金諸口/預り金(源泉税)　　　　　 20,000
資金諸口/法定福利費(社会保険料)　 30,000

といったぐあいです。例えば、社宅の家賃を給与から控除する場合は、資金諸口/地代家賃？でいいのでしょうか？あと、旅行積立金の控除は、資金諸口/厚生費？でいいですか？それともうひとつ、通勤手当を支給しなくてよかったのに、間違って支給してしまったのを、翌月の給与で控除する場合、資金諸口/？？？　どうなるんでしょうか？どなたか教えてください。よろしくお願いします。
:-) :-)

編集

kemioさん、おはようございます。

>通勤手当の仕訳をおこす際、旅費交通費の科目より、もっと適正な勘定科目があったりしますか？それとも旅費交通費でいいんですか？

これは会社さんの考え方次第だと思いますので、これが良いという物は
ないと思います。
現にyui2さんのところでは旅費交通費として処理してるようですしね。

給与でやるにしても、旅費交通費でやるにしても、科目的には問題ないかと
思われますが、人件費的要素のものを旅費交通費に含めてしまうと抜き出すのに
手間が掛かるかもしれませんし、逆に給与で処理すると消費税区分を
給与と交通費分で変更しなきゃいけない点があると思います。
これらをどのように管理すべきか、御社の考え方次第だと思いますよ。
補助科目を設けられるのであれば、従業員給与の下に給与と交通費を
ぶら下げて、使い分けをしても良いと思います。

>あと、間違えて支給した通勤手当の仕訳のことなんですが、給与の支給の仕訳は、基本給いくら、通勤手当いくら、職務手当いくら、とか細かく仕訳はしてなくて、総支給額だけの仕訳しかしていません。

これは訂正の仕訳を入れる以前に、通勤手当を一緒くたにしてしまうのはどうかと思われます。
先にも書きましたが、通勤手当は限度額以内であれば、個人としては
非課税所得でありますが、支給をした会社としては課税処理で扱えますので
これをしないのは、消費税の申告方法にもよりますが、損をする場合がある事を
覚えておいた方が良いですよ。

そこで訂正の仕訳ですが、訂正した月の給与と合算してしまうと、訂正した事実が
仕訳を見ただけでは分からないので、起票した時の
従業員給与 ××× ／ 資金諸口 ××× の逆仕訳で
資金諸口 ××× ／ 従業員給与 ××× で別に起票した方が宜しいかと思います。

kemioさん、おはようございます。

>通勤手当の仕訳をおこす際、旅費交通費の科目より、もっと適正な勘定科目があったりしますか？それとも旅費交通費でいいんですか？

これは会社さんの考え方次第だと思いますので、これが良いという物は
ないと思います。
現にyui2さんのところでは旅費交通費として処理してるようですしね。

給与でやるにしても、旅費交通費でやるにしても、科目的には問題ないかと
思われますが、人件費的要素のものを旅費交通費に含めてしまうと抜き出すのに
手間が掛かるかもしれませんし、逆に給与で処理すると消費税区分を
給与と交通費分で変更しなきゃいけない点があると思います。
これらをどのように管理すべきか、御社の考え方次第だと思いますよ。
補助科目を設けられるのであれば、従業員給与の下に給与と交通費を
ぶら下げて、使い分けをしても良いと思います。

>あと、間違えて支給した通勤手当の仕訳のことなんですが、給与の支給の仕訳は、基本給いくら、通勤手当いくら、職務手当いくら、とか細かく仕訳はしてなくて、総支給額だけの仕訳しかしていません。

これは訂正の仕訳を入れる以前に、通勤手当を一緒くたにしてしまうのはどうかと思われます。
先にも書きましたが、通勤手当は限度額以内であれば、個人としては
非課税所得でありますが、支給をした会社としては課税処理で扱えますので
これをしないのは、消費税の申告方法にもよりますが、損をする場合がある事を
覚えておいた方が良いですよ。

そこで訂正の仕訳ですが、訂正した月の給与と合算してしまうと、訂正した事実が
仕訳を見ただけでは分からないので、起票した時の
従業員給与 ××× ／ 資金諸口 ××× の逆仕訳で
資金諸口 ××× ／ 従業員給与 ××× で別に起票した方が宜しいかと思います。

返信