私は人事部で社会保険関係の事務を担当している者です。
経理の事は簿記２級レベルまでしか分かりません。
社会保険取得のパートが休職していたのですが、
実は数ヶ月前に既に「喪失」していた事が分かりました。
この場合の仕訳をどなたか教えていただけませんか？
� ［�替金（後日請求）／ 預り金（休職者分）
�◆〕造蟠癲糞擔�者＋その他パート全員）／ 普通預金（社会保険庁へ人数分一括支払）
後日、休職者の社会保険が喪失していた事が判明しました。そこで、
�� 預り金（休職者）／ 立替金（請求する予定だった）
と処理し、�，魑媚徒�して、「なかったこと」にしました。
ここから分からなくなるのが「預り金（休職者）」の今後の処理です。
このままだと預り金が借方残高状態になってしまいます。
通常は、社会保険庁からの請求に対し、
・個人負担分…給料／預り金
・会社負担分…法定福利費／未払金
と仕訳をし、支払日に
預り金／普通預金
未払金／
として、預り金、未払い金とも残高がゼロになるようにしています。
どなたかお力添えを！
私は人事部で社会保険関係の事務を担当している者です。
経理の事は簿記２級レベルまでしか分かりません。
社会保険取得のパートが休職していたのですが、
実は数ヶ月前に既に「喪失」していた事が分かりました。
この場合の仕訳をどなたか教えていただけませんか？
� �立替金（後日請求）／ 預り金（休職者分）
�◆〕造蟠癲糞擔�者＋その他パート全員）／ 普通預金（社会保険庁へ人数分一括支払）
後日、休職者の社会保険が喪失していた事が判明しました。そこで、
�� 預り金（休職者）／ 立替金（請求する予定だった）
と処理し、�，魑�仕訳して、「なかったこと」にしました。
ここから分からなくなるのが「預り金（休職者）」の今後の処理です。
このままだと預り金が借方残高状態になってしまいます。
通常は、社会保険庁からの請求に対し、
・個人負担分…給料／預り金
・会社負担分…法定福利費／未払金
と仕訳をし、支払日に
預り金／普通預金
未払金／
として、預り金、未払い金とも残高がゼロになるようにしています。
どなたかお力添えを！
