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お世話になっております。只今、税金のことで悩んでおります。

本日、法人税・消費税・住民税・事業税の計算が終わりました。

申告書の作成もほぼ終わりということろなのですが・・・

1）決算書の作成
　　↓
2）内訳書の作成
　　↓
3）消費税の確定（申告書作成）
　　↓
4）法人税・住民税・事業税の確定（申告書作成）

上記の順で、それぞれの税金を計算してきました。そこで、疑問があるのですが、それぞれ3）と4）で確定した税金の経理処理はどうなりますでしょうか？
Ｈ16年度に未払いとして計上すると、作成した申告書とは金額が異なってしまいます。Ｈ17年度で計上するのでしょうか？

教えてください。よろしくお願いします。

お世話になっております。只今、税金のことで悩んでおります。

本日、法人税・消費税・住民税・事業税の計算が終わりました。

申告書の作成もほぼ終わりということろなのですが・・・

1）決算書の作成
　　↓
2）内訳書の作成
　　↓
3）消費税の確定（申告書作成）
　　↓
4）法人税・住民税・事業税の確定（申告書作成）

上記の順で、それぞれの税金を計算してきました。そこで、疑問があるのですが、それぞれ3）と4）で確定した税金の経理処理はどうなりますでしょうか？
Ｈ16年度に未払いとして計上すると、作成した申告書とは金額が異なってしまいます。Ｈ17年度で計上するのでしょうか？

教えてください。よろしくお願いします。

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＞1）消費税の確定（申告書作成）
＞　　　　消費税額を確定し、雑損雑益を出します。
＞　　　　　　　　仮受消費税／仮払消費税
＞　　　　　　　　　　　　　　　未払消費税
＞　　　　　　　　　（雑損）　　(雑益)

＞2）損益計算書の一次締切
＞　　　　税引前利益までを計算します。

＞3）法人税・住民税・事業税の確定（申告書作成）
＞　　　　法人税等や未払法人税が確定します。

＞4）損益計算書の二次締切＝決算書の作成
＞　　　　内訳書も作成します。

消費税計算が一番先なんですかぁ・・・:roll:
ということは、決算書には「未払消費税」が計上されているんですよね？消費税を未払い計上せずに、納付したときに

租税公課******／預金・現金******

とするのではいけないのですか？

よろしくお願いします。

＞1）消費税の確定（申告書作成）
＞　　　　消費税額を確定し、雑損雑益を出します。
＞　　　　　　　　仮受消費税／仮払消費税
＞　　　　　　　　　　　　　　　未払消費税
＞　　　　　　　　　（雑損）　　(雑益)

＞2）損益計算書の一次締切
＞　　　　税引前利益までを計算します。

＞3）法人税・住民税・事業税の確定（申告書作成）
＞　　　　法人税等や未払法人税が確定します。

＞4）損益計算書の二次締切＝決算書の作成
＞　　　　内訳書も作成します。

消費税計算が一番先なんですかぁ・・・:roll:
ということは、決算書には「未払消費税」が計上されているんですよね？消費税を未払い計上せずに、納付したときに

租税公課******／預金・現金******

とするのではいけないのですか？

よろしくお願いします。

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