編集

いつも勉強させて頂いています。

消費税の事でお聞きしたいのですが
よろしくお願いします。

消費税の中間納税を７月〜３月までしていますが
去年より売上がかなり減になり決算での
Ｂ／Ｓ上の消費税預金勘定がマイナスになりました。
マイナス表示はまずいので貸方で仮払消費税勘定に振替
Ｂ／Ｓに表示しました。

こまマイナス分は５月の確定申告書を提出したら
６月に還付になるのでしょうか。
それとも７月納付分と相殺になるのでしょうか。
ご教授おねがいします。

もう一つ別件で
消費税は７月〜５月の１１ｹ月で納付ですよね。
４月２８日も納付手続きをしています。

この４月に納付する１６年度分の消費税は
１７年度分の中間申告として１７年度決算で
控除するのでいいのですよね。
１６年度、１７年３月決算では４月の消費税中間申告は
何も処理しなくていいのですよね。

よろしくご教授
お願いします。

いつも勉強させて頂いています。

消費税の事でお聞きしたいのですが
よろしくお願いします。

消費税の中間納税を７月〜３月までしていますが
去年より売上がかなり減になり決算での
Ｂ／Ｓ上の消費税預金勘定がマイナスになりました。
マイナス表示はまずいので貸方で仮払消費税勘定に振替
Ｂ／Ｓに表示しました。

こまマイナス分は５月の確定申告書を提出したら
６月に還付になるのでしょうか。
それとも７月納付分と相殺になるのでしょうか。
ご教授おねがいします。

もう一つ別件で
消費税は７月〜５月の１１ｹ月で納付ですよね。
４月２８日も納付手続きをしています。

この４月に納付する１６年度分の消費税は
１７年度分の中間申告として１７年度決算で
控除するのでいいのですよね。
１６年度、１７年３月決算では４月の消費税中間申告は
何も処理しなくていいのですよね。

よろしくご教授
お願いします。

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この場合の「申告書上で調整」とは法人税の申告書で、ということでしょうか。
もし「法人税の申告書上で」ということであれば、その必要はありません。法人税では、消費税を費用として認識していませんので、別表4に計上することができないからです。

11回目の中間納付額(2月度分)を未払い計上するかどうかは会社の判断ですが、私のところでは何もせず、翌期になりますが、納付時点で税金納付の計上を行っています。

もし、11回目の中間納付額(2月度分)を未払い計上するのであれば、確定納付税額も計算した上でその端数差額を精算処理することもできます。

この場合の「申告書上で調整」とは法人税の申告書で、ということでしょうか。
もし「法人税の申告書上で」ということであれば、その必要はありません。法人税では、消費税を費用として認識していませんので、別表4に計上することができないからです。

11回目の中間納付額(2月度分)を未払い計上するかどうかは会社の判断ですが、私のところでは何もせず、翌期になりますが、納付時点で税金納付の計上を行っています。

もし、11回目の中間納付額(2月度分)を未払い計上するのであれば、確定納付税額も計算した上でその端数差額を精算処理することもできます。

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