Re: 消費税の過払について｜助け合い掲示板

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消費税の過払について

質問

消費税の過払について

2005/04/27 22:10

mimi

常連さん

回答数：4

編集

いつも勉強させて頂いています。

消費税の事でお聞きしたいのですが
よろしくお願いします。

消費税の中間納税を７月～３月までしていますが
去年より売上がかなり減になり決算での
Ｂ／Ｓ上の消費税預金勘定がマイナスになりました。
マイナス表示はまずいので貸方で仮払消費税勘定に振替
Ｂ／Ｓに表示しました。

こまマイナス分は５月の確定申告書を提出したら
６月に還付になるのでしょうか。
それとも７月納付分と相殺になるのでしょうか。
ご教授おねがいします。

もう一つ別件で
消費税は７月～５月の１１ｹ月で納付ですよね。
４月２８日も納付手続きをしています。

この４月に納付する１６年度分の消費税は
１７年度分の中間申告として１７年度決算で
控除するのでいいのですよね。
１６年度、１７年３月決算では４月の消費税中間申告は
何も処理しなくていいのですよね。

よろしくご教授
お願いします。

回答

Re: 消費税の過払について

2005/04/28 11:25

kochi

常連さん

編集

1.16年度の消費税について。

単純にB/S勘定の残高がマイナスだから還付ではなく、消費税の還付内容は、①控除不足還付税額(中間納付額控除前にマイナス)と②中間納付還付税額(中間納付額を控除するとマイナス)の2種類があります。
どちらでも消費税額が還付されます。確定申告を忘れずに行いましょう。
還付金額と還付日は、後日郵送される還付通知書で確認ができます。
また、残念ながら税務署からの還付は翌年度(17年度)の中間納付と相殺されません。

2.中間納付について

納付書の右側に①納付等の区分(事業年度)、②納付の種類(確定・中間・修正など)、③回数が記載されています。

残念ながら貴社の決算期間(いつからいつまで)が記載されていないので解らないのですが、4月に納付する中間納付消費税の納付書に記載されている事業年度や回数から16年度分か17年度分かを判断してください。

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No.	タイトル	投稿者	投稿日時
0	消費税の過払について	mimi	2005/04/27 22:10
1	Re: 消費税の過払について	kochi	2005/04/28 11:25
2	Re: 消費税の過払について	mimi	2005/05/02 12:19
3	Re: 消費税の過払について	kochi	2005/05/02 13:03
4	Re: 消費税の過払について	mimi	2005/05/08 17:30

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