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みなさん こんにちは
特別償却準備金の別表5(1)の書き方について教えて下さい。
特別償却準備金を積立または取崩を処理した時には
参考書などをみると
区分には「特別償却準備金」と「特別修繕準備金認容額」と出てきます。
しかも認容額は△で表現しています。
何故、両方を記載しないといけないのか?...
労働保険の確定申告の時期がやってまいりました。
当社は９月決算です。
計算すると、今回、概算納付額は240万円で、うち会社負担分（法定福利費）は165万円となります。
分割納付を予定しており、今後のスケジュールは次のように考えています。
・申告書提出=7月初め
・第１期分80万円納付=7月初め
・第２期分80...
事業割合80％の車について
車検に出した時の仕訳を教えて下さい。
租税公課 64,100
損害保険料 30,830
修繕費 51,013
支払手数料 11,550
雑費 8,400
計 165,893
65,893をその場で現金
残り100,000を2回払いのローンで支払った場合の事業割合80％の
仕訳方がいまいち分かりません。
...
うちの会社は３月決算です。
３月中に仮払金を出金し、その精算が３月中には間に合わず、４月に処理しました。このような場合、３月３１日時点では仮払金として認識すると考えています。
しかし、会社では（精算が４月だったとしても）精算時に３月使用分だと明らかな場合はその使用分だけは３月の経費とし、残金...
貸倒引当金の計算について質問です。
決算時に貸倒引当金を計上しています。
同じ会社で売掛金と買掛金がある場合、相殺して引当金計算の元として（法定繰入率計算前）計上していますが、買掛金とは別に経費（消耗品費/未払金として処理）としての未払があります。
この場合、経費分は売掛金と相殺してもよいのでし...
いつもお世話になっております。
表題の件でお伺いです。
当社では、末日に経費や仕入支払が集中するのですが、もし休日の場合は、翌月初営業日に支払いを行うという基本原則があるのです。
このとき、決算月なら、未払費用や買掛金として計上することになり、通常月よりもB/S上の総資産が膨らむことになると思う...
久しぶりに質問させていただきます。
当院において薬価改定に伴う遡及値引きを行いました。
この仕訳について教えてください。
この度、H22年4月の薬価改定による薬価を基準とし、
入札を行いました。
その結果、大幅に単価が下がったために、改定前の価格で
購入していた薬品費分（H22年4月〜H23年2月まで）...
いつもお世話になっております。
車の購入に関して月々の仕訳の利息額が分からずこまっています。
元金 1,070,000円
割賦手数料 206,769円
合計 1,276,769円
実質年率 6.0％ 72回払い
一回目のみ20,069円お支払いで、
二回目以降は17,700円なのですが
毎月いくらの元金と利息をお支払いし...
お世話になります。
初心者で頭がパニックしています。
営業車の自動車保険をクレジット払いにしてるのですが、
翌月に契約途中で解約しました。
一度クレジット会社から￥20.000の請求が来ました。
翌月クレジット会社から、返金分（-￥15.000）の返済を合計請求額から相殺した請求書が来ました。
どのよう...
サンプル品は出荷後３週間以内に、委託品は返却予定日までに回収するのがルールであり、当社資産につき預け先より回収して数量の確認が必要となる。
この場合、サンプル品の仕訳は
販売促進費XXX仕入XXX 倉庫より出荷 運賃は考慮していない。
得意先から返却されたときは運賃のみの仕訳だけでよろしいのでしょうか...
決算期が2月末の法人で会社をやっていましたが、利益が上がらず、経費の負担を軽くする為に 今期限りで個人へ戻りました。
会社の場所など変更はありません。
元々社長一人の会社です。
１．既に県税と税務署・社会保険事務所には 休眠の届けや、青色申告をする旨の届けは出して有ります。
２．国金から毎月...
この時期になると、銀行から今期の決算の予想を聞かれますが、１２月まで税理士さんから試算表が出ていますがそれを元にして予想するにはどう計算すれば良いか御指導お願いいたします。税理士さんにお聞きすると予想がずれると立場上悪いのかあまり教えてくれません。ちなみに弊社は建設業です。経理担当者がこんな事お...
はじめまして。いつも拝見させていただいております。
青色申告初心者なのですが、 いろいろ調べてみているうちにドつぼにはまってしましました。
どうか、皆様ご教授ください。 宜しくお願いします。
機械装置 \3000 購入。 ローン(3年払) \1500 借入。支払い利息 \120。
前の機械を下取に出す。
下...
会計ソフトはやよいの青色申告09使用の、免税事業者です。
今回、業務上で使用するアプリケーションを購入しました。
昨年11月が納入日で、今年から3回に分けて支払います。
金額は消費税込みで472,500円（1回の支払いは157,500円）です。
今まで購入したソフトは1万円に満たなかったので、消耗品費として処理し...
電気保守の個人事業者です。事業用車両100万円で、購入し、毎月２万５千円で３年ローンを組みました。
毎月の仕訳は、どのようになるのですか？
単純質問で恐縮です。
いつもありがとうございます。
税理士からの請求書を振替伝票に起こそうと思い
いろいろ調べたのですが よくわかりません。
請求書には
会計顧問報酬 ２０，０００
=＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
小計（Ａ） ２０，０００
源泉所得税（Ｂ） ２，０００
消費税...
家具の制作をしている会社です。
出来上がった家具をお客様のところまで運ぶのに運送会社に依頼して運送会社から請求書が届いた時の仕訳を教えてください。
また支払が終わった後の仕訳も教えてください。
宜しくお願いします。。。
自宅で事務所を開いている個人事業主です。
会計ソフトはやよいの青色申告09を使用しています。
たしか免税事業者です。
家庭と仕事、兼用で使用する自動車を購入しました。
実際の数字を挙げるので、具体的にどう処理すれば良いのか教えて下さい。
また、固定資産として計上する際に、何処までが取得価格となる...
確認のために投稿しました。よろしくです。
部品の一部に重大な欠陥があり、修理することになり、その費用
は1000。保険に加入しており、契約では30％の支払いえを受けるものとする。
仕訳は
繰入額1000引当金1000
未収入金300受取保険金300
でよろしいでしょうか。
いつもお世話になっております。
家事按分の仕訳について教えて下さい。
例）事業割合７０％の経費について
１）請求書が届いた時点で
通信費 ７０ / 未払金 １００
事業主貸 ３０ /
引き落とし日
未払金 １００ / 普通預金 １００
と
２）請求書が届いた時点で
通信費 ...