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クレジットカードを利用した際にキャッシュバック値引きが多少あります。未払いで計上した金額と実際に支払う金額と差が生じますがどのように処理したら宜しいいのでしょうか。
支払時に値引き処理でしょうか？それとも他の処理ですか？
またお世話になります。
当社設立当時の役員3名に対する役員報酬の未払金が5百万程度あります。設立から5年が経とうとしております。
今期は、今までも含めて銀行等からの借り入れは一切無いものの、2百万程度の赤字になる見込みです。
そこで、この未払金のうち、210万円（1人当たり70万円となります）を受け...
どうすればいいか困っています。
どなたかアドバイスください。
毎年9月に厚生年金の料率が変わると思いますが
昨年の料率変更の際にうっかり一般の率ではなく
坑内員・船員の率で徴収していたことが
3月の決算チェックの際に発覚しました。
(0.5％ほど多く徴収してしまいました)
今年度分は調整して徴収しよ...
消費税還付金について教えていただきたいと思いますが
前年消費税決算仕訳は
仮受消費税 50,482/仮払消費税 177,224
/未払消費税 -126,742
今年度消費税の還付金を受けて、下記のように仕訳しましたが
普通預金 126,837/雑収入 126,837
現在今期の未払消費税3,698を除いて、未払い消...
こんにちは。いつもこのサイトを参考にさせていただいております。
労働保険料の会社負担分を毎月発生主義で計上したいと考えております。
前提として、弊社は9月決算で、末日締め翌月10日に給与を支給しているため、毎月末日にその月の給与を未払い計上し翌月10日に未払いを取り崩して支払うという処理を行っています...
役員報酬のことで質問があります。
月末に (借方)役員報酬 ××× (貸方)未払金 ×××
翌月10日に (借方)未払金 ××× (貸方)現 金 ×××
（上記の仕訳には源泉税を考慮しておりません。）
としてますが、役員報酬を未払計上することは税務上認められますか。
役員報酬を日割計算して未払計上してはい...
個人事業主の元で働いています。
以前から任されていた事務所をそのまま買い取り、
独立しています。
その買取資金を開業費として計上しました。
しかし、買取資金の満額を用意できなかったため、
以前の雇用主から猶予期間を頂いておりました。
この度残りの資金を用意出来、先日支払を完了しましたが
年...
いつも参考にさせてもらっています。
退職金の支給についてなんですが、従業員に対して支払うとき一回ではなく分割して支給することとなった場合、支払った都度に損金として計上できるのでしょうか？それとも、退職金の支払が確定した段階で全額を未払計上するべきなんでしょうか？
いろいろ調べて役員退職金に関し...
決算処理で、今までの担当者と違う人に教えてもらっているのですが
例えば3月分請求の通信費があり口座引落なのですが、期を跨いで4月に引き落としされる場合、3月末で伝票を 通信費/未払い を上げ 4月の引落の時に 未払い/普通預金 という処理をと教えられましたが、去年の伝票を見ても 3月では伝票を上げずに4...
火災保険料の前払分について疑問が浮かびました。
倉庫に対しての火災保険料支払いなのですが、契約は二年間で、倉庫の契約更新の際に火災保険料も契約を行います。
二年間なのですけど、金額は２万円程度です。
企業会計原則によると、重要性に乏しい物は一括費用処理出来るとのことですが、金額が小さいのと...
はじめまして、よろしくお願いします。
現在、経理がまったくわからないまま、一人で事務をやっていました。
今勤めている会社の経営が苦しく、給与も2ヶ月もらっていません。会社の都合による退職となりそうですが、離職証明書に記入する賃金額は未払い分も含めて記入して良いのでしょうか？実際に支給された金額を記...
このたび４００万の中古車両を２００万は現金で残金は６回の分割払いにしました。本日ローン会社より支払い明細が届きましたが、支払い総額２０４万。元利均等払いで４万の利息がついています。ちょうど会計年度をまたがるものですから車両本体価格の未払い分と利息をどのように振り分けるとよいのかわかりません。
利...
簿記初心者のものです。基本的なこともわからず 引継ぎもなく初めての簿記なので 本や前の方が作った勘定元帳をみながら何とか少しずつ分かるようになってきました。
未払費用の買掛金を 売掛金と相殺したのですが、未払費用の相殺の仕訳方がわかりません。教えてください。
はじめまして。
私は今年の3月5日から開業して、青色申告やよいの
トライアル版を使っています。
まったくの初心者で悪戦苦闘中です。
私の占いは、対面ではなく電話とメールで受けつけ、
鑑定後に銀行に入金してもらうという後払い制をとっています。
後払い＝売り掛けの処理でいいのですよね？
それで簡単...
こんにちは
運送会社の事務員をしている経理超初心者です。
周囲に聞ける人がいないので、質問させて頂きます。
振替伝票の摘要欄についての記入というのか
用語についてなんですが
�（欷盈舛覆匹鬚修梁祥造�りにする場合
�⊆嵶捷愼�を未払い金にする場合
�６伴塋Гい覆匹鯒祿欟發砲垢訃豺�
などは、�，覆�...
親睦会費の仕訳処理について質問します。
弊社では、給与から天引きする形で親睦会費専用口座（会社の資産）に入金して会社が管理しています。
・給与からの天引きした場合
給与／預り金
・親睦会費専用口座に入金した場合
口座預金／現金
・旅行などの支払いをした場合
...
ご教示ください。
短期前払い費用として費用計上したいのですが。
当社は３月決算で、家賃を前払いで一ヵ月毎支払っております。
今年度は、既に１１ケ月分を支払っておりますが、３月に来年度分
Ｈ２０．４〜Ｈ２１．３一年分をまとめて支払った場合、今年度においては２３ケ月分を家賃費用計上していいのでし...
３月に建設業経理事務士の検定を受けるのですが、
精算表の問題が、必ず載ってます。
その際の問題に、
Ａ→「販売及び一般管理費の中には、保険料の前払分￥2,000が含まれている。また利息の未払分￥4,600がある。」とか
Ｂ→手数料の未払分￥1,000と利息の前受分￥3,000がある」という問題が、必ずでてます。
...
昨年2月に自営を廃業し、役所への届出も済んでいます。
・・・ほんの2ヵ月の営業で貸事務所だったので、備品の片付け費用やらで実際H19年度の利益はありませんが、申告はしなければいけないんですよね？
最後の青色申告をするに当たって、資産の部分とか減価償却していたものの処理とか、いつもと違う処理が必要なので...
個人事業を営んでおりますが、私は、光熱費や通信費等の経費計上は銀行から引き落とされた日に記帳しています。というのは、以前にご質問させていただいた際に毎月毎年継続的に繰り返される経費においては、未払い等の扱いはしなくてよいとのことでしたのでずっと、未払いとは記帳せず経費に計上していました。12月分の...