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未処理損失解消の為、
資本金500 資本準備金2 利益準備金25を取り崩し未処理損失に充てました。
資本等取引については別表四には影響せず、
別表五(一)内で完結してしまうことは判ったのですが、
別表五(一)左側の検算式に当てはめた時に、31欄�い龍盂曚�
資本金と資本準備金の合計額502がズレてしまいます。
(...
こんにちは。
決算申告書の別表の書き方について
みなさん教えて下さい。
別表15 交際費等の損金算入に関する明細の
科目としては交際費以外に何があるでしょうか?
宜しくお願いします。
前々期の修正申告（経費項目の個人的出費）で経費を否認された
た20万を別４で加算し別５−１では未収金項目（社長から返済する必要があるため）として処理し別５には加算されて繰越20万が残りました。
前期では仕訳で繰越修正益20万を加算し未収金残高は社長からの
借り入れと相殺して残高は０になりました。
別４で...
こんにちは
役員賞与の別表4の記入については、引当金を計上していても
加算(社外流出)に記入のみだけではいけないのでしょう?
書き方としては、交際費と同じ考え方ではいけないでしょうか?
何か考え方に違いがあるとしたらなんでしょうか?
こんにちは。
役員賞与と別表4について教えて下さい。
私の上司は、役員賞与の損金不算入については
交際費の損金不算入と同じ考えではないか(永久時差異)と言っております。なので別表4の加算の社外流出で終わりではないかと言っていますが、どうなのでしょうか?
会社によっては、引当繰入、取崩などで 加算、減算...
こんにちは。
役員賞与についての別表4の書き方、考え方を
教えて下さい。 役員賞与を支給した時は、加算の社外流出に
記入でいいと思うのですが?
会社によって違うと思いますが、役員賞与繰入/役員賞与引当金
加算して 前期分として引当金/繰入で減算 そして支給時で
加算 そして別表5に引当分の加算、減算...
みなさんこんにちは。
別表4の書き方について教えて下さい。
別表4に役員賞与が出てきます。
役員賞与の条件としては損金不算入です。
私の上司は書き方の考えとしたら、交際費の損金不算入と同じで
加算に書けば終了と言っていましたが
当社の税理士は、引当繰入額として加算、取崩として減算。
別表5にも...
少し前にこちらの掲示板で預り金の繰越額の誤りについてどうしたらよいか質問したものです。
その時の内容は下記のものです。
〜引用〜
昨年から別の会計ソフトを導入した際、預り金の繰越額を誤って入力してしまい、その後の処理をどうしていいのかわからずに大変困っております。
本来は２３，８１０円のところ...
経理初心者です。
当社では昨年5月に厨房設備をリース契約し、昨年度のB/Sにはリース資産を計上し、リース期間定額法により、減価償却費も計上しています。
申告書の別表１６（４）はリース資産によるものだと思うのですが、数値をどこに記入したらよいのかがわかりません。
とりあえすリース期間定額法の17.に取得価...
こんにちは。
特別償却の付表(5) 情報基盤強化設備等の特別償却の
償却限度額の計算に関する付表と決算書に
ついてみなさん教えて下さい。
例)当社は会計システムを購入しました。
付表内容は下記の通りです。
�ー萋晴然�\10.000.000- ��基準取得価格割合70/100
�４霆犲萋晴然福´ 澂�=7,000,000-
�て段冥�却率50...
はじめて投稿します、お願い致します。
�〇�業所税を未払計上したとき、事業所税は法人税等に含めて処理していいのでしょうか、それとも租税公課で処理するのが一般的でしょうか。
�∩点埜�課で処理した場合、別表五（二）ではどこに記載されるか教えてください。損金不算入の欄の損金経理のところでしょうか。法人...
立続けの投稿で恐縮ですがよろしくお願いいたします。
会計ソフトを利用しております。
資本金400万円で、取締役2名(親子)。各々200万円の出資金を有する場合、別表2の判定結果は同族会社となるのですが、これは資本金が1億円を超えない為に留保金課税が適用されないという意味で、判定結果が同族会社となるものな...
よろしくお願いいたします。
今期に雑収入にて受けた所得税の還付金(前期別表6の控除を受ける所得税額)を別表4の16欄へ記入して減算して良いものなのでしょうか？
前期の別表4-25欄で加算しているので減算して良いのかな？と思っているのですが・・・・。
法人税別表５−１について教えて下さい。
当社２期目の会社です。
２９．未納道府県民税 の 当期の増減の減ですが、
当期の減というのは前期に発生して今期減った額という意味ではないのでしょうか？
前期は県民税２０，０００と利子割４８
今期は県民税２０，０００と利子割８８なんですが、
法人税ソフ...
初めて投稿します。
去年の９月３日に会社を設立しました。
株主も役員も自分ひとりだけの会社なので特殊支配同族会社
ということになります。
お尋ねしたいのは法人税申告の別表１４−１についてです。
�挟霆犂�間がある場合等の適用除外の判定 についてですが、
当社は今年の９月からが２期目の会社なのですが､基...
ＰＬの特損において、個別表記をするとマイナスになってしまうものがあります（以下の通り）
【例】
特別退職加算金 100,000,000
訴訟関連費用 -120,000,000
その他特別損失 110,000,000
計 90,000,000
この場合、特別退職加算金は全体の１割以上なので、個別表記する必...
今期より前任者（退職）に引き継いで、初めて税務申告書を作成することになりました。
昨年までの例を参考にしたり、手引書を読んでいろいろ勉強したのですが、どうしても理解力が及ばず混乱してしまいました。
一度税務署にも相談に行ったのですが、こちらの予備知識が浅く、言われていることがピンと来なかったため...
はじめまして。
会社の期央で新規に信用金庫の通帳を作りました。
出資金も支払いました。
配当をもらった際、法人税別表六(一)個別法による場合の9と10に入れる数字はどうすればいいのでしょうか
よろしくお願いします。
いつも勉強させて頂いています。
当社は中小企業の製造業です。
中間決算で税務の中間申告をする事になりそうなのですが
税務申告書の貸倒引当金の別表11(1)個別評価について
記入方法を教えて頂けないでしょうか。
平成20年3月本決算の税務申告書で
別表11（1）で民事再生になった会社の売掛金を記入しまし...