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経理初心者です。
当社では昨年5月に厨房設備をリース契約し、昨年度のB/Sにはリース資産を計上し、リース期間定額法により、減価償却費も計上しています。
申告書の別表１６（４）はリース資産によるものだと思うのですが、数値をどこに記入したらよいのかがわかりません。
とりあえすリース期間定額法の17.に取得価...
こんにちは。
特別償却の付表(5) 情報基盤強化設備等の特別償却の
償却限度額の計算に関する付表と決算書に
ついてみなさん教えて下さい。
例)当社は会計システムを購入しました。
付表内容は下記の通りです。
�ー萋晴然�\10.000.000- ��基準取得価格割合70/100
�４霆犲萋晴然福´ 澂�=7,000,000-
�て段冥�却率50...
はじめて投稿します、お願い致します。
�〇�業所税を未払計上したとき、事業所税は法人税等に含めて処理していいのでしょうか、それとも租税公課で処理するのが一般的でしょうか。
�∩点埜�課で処理した場合、別表五（二）ではどこに記載されるか教えてください。損金不算入の欄の損金経理のところでしょうか。法人...
立続けの投稿で恐縮ですがよろしくお願いいたします。
会計ソフトを利用しております。
資本金400万円で、取締役2名(親子)。各々200万円の出資金を有する場合、別表2の判定結果は同族会社となるのですが、これは資本金が1億円を超えない為に留保金課税が適用されないという意味で、判定結果が同族会社となるものな...
よろしくお願いいたします。
今期に雑収入にて受けた所得税の還付金(前期別表6の控除を受ける所得税額)を別表4の16欄へ記入して減算して良いものなのでしょうか？
前期の別表4-25欄で加算しているので減算して良いのかな？と思っているのですが・・・・。
法人税別表５−１について教えて下さい。
当社２期目の会社です。
２９．未納道府県民税 の 当期の増減の減ですが、
当期の減というのは前期に発生して今期減った額という意味ではないのでしょうか？
前期は県民税２０，０００と利子割４８
今期は県民税２０，０００と利子割８８なんですが、
法人税ソフ...
初めて投稿します。
去年の９月３日に会社を設立しました。
株主も役員も自分ひとりだけの会社なので特殊支配同族会社
ということになります。
お尋ねしたいのは法人税申告の別表１４−１についてです。
�挟霆犂�間がある場合等の適用除外の判定 についてですが、
当社は今年の９月からが２期目の会社なのですが､基...
ＰＬの特損において、個別表記をするとマイナスになってしまうものがあります（以下の通り）
【例】
特別退職加算金 100,000,000
訴訟関連費用 -120,000,000
その他特別損失 110,000,000
計 90,000,000
この場合、特別退職加算金は全体の１割以上なので、個別表記する必...
今期より前任者（退職）に引き継いで、初めて税務申告書を作成することになりました。
昨年までの例を参考にしたり、手引書を読んでいろいろ勉強したのですが、どうしても理解力が及ばず混乱してしまいました。
一度税務署にも相談に行ったのですが、こちらの予備知識が浅く、言われていることがピンと来なかったため...
はじめまして。
会社の期央で新規に信用金庫の通帳を作りました。
出資金も支払いました。
配当をもらった際、法人税別表六(一)個別法による場合の9と10に入れる数字はどうすればいいのでしょうか
よろしくお願いします。
いつも勉強させて頂いています。
当社は中小企業の製造業です。
中間決算で税務の中間申告をする事になりそうなのですが
税務申告書の貸倒引当金の別表11(1)個別評価について
記入方法を教えて頂けないでしょうか。
平成20年3月本決算の税務申告書で
別表11（1）で民事再生になった会社の売掛金を記入しまし...
今別表関係を独学で勉強中です。
別表5(2)に事業税だけが当期分確定欄がないのはなぜですか。
今、別表関係を独学しています。
別表４の
加算欄にでてくる前期仕入計上否認とは
減算欄にでてくる売上計上売掛容認とは
別表５(1)の
期首現在利益積立金欄に
売掛金、買掛金、一括償却資産がある理由
小さな会社の経理を担当しています。先日法人説明会に行き、会計士が説明してくれた中に、別表４の記入の説明がありました。
そこで
�＿短擦亮腓蔑磴法崟楝堡颪梁散睇垰仔�」
��減算の主な例に「繰越欠損金の損金算入」
があります。と説明がありました。
�，砲弔い討呂錣�っておりましたが、
�△砲弔い討呂咾辰�り...
お尋ねします。
設立1期目の法人なのですが、法人税申告書別表５（１）
の�桐鵝併駛楸眦�の額の計算に関する明細）に資本金を
記入する際には、�〕鵑鉢ね鵑傍�入すればよろしいの
でしょうか。？
期中の増減はありません。資本金は１００万円です。
また、株主資本等変動計算書の資本金の欄は、
当期変動額に設...
よろしくお願いします。
別表六で控除を受ける金額が173円、法人税額が27280円。
この場合納める税金は27100となり、税額は100円低くなるのです
が別表1で控除を受けずに173円を還付してもらう事は可能なのでしょうか？
今まで別表6を付けずに申告していましたが、今期から別表6も付けて申告しようとおもうのですが、イマイチ書き方が分らず、お教えいただきたいと思います。
損益計算書にて受取利息10,000円（源泉前）租税公課1,500円（国税）500円（地方税）を計上している場合、別表4-4で500を加算、別表4-25で1,500をプラスする処理...
社内で意見がまちまちの為、教えてください。
国税庁 「平成19年版 法人税申告書の記載の手引」
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/hojin/tebiki2007/01.htm
の中に、
「算出償却額27」の注意事項として、「1円未満の端数が生じた場合には、その端数を切り捨てます」
とありますが、こ...
こんにちわ、いつもお世話になっております。
さて、法人税の確定申告書を作成していて別表３に
とりかかり、トンでもない数字がでてきたので
質問をします。
留保金の計算は大体以下のようになると思うのですが
（所得−配当等−法人税等）−留保控除額
別表３の通りにすすめていくと
（所得＋前期の配当...