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〜未収金を使用した仕訳〜
所得税が12月の年末調整後マイナスとなりました。
仕訳は調べて還付額については未払金を使って1月以降、源泉徴収分から相殺する仕訳を行い未払金をなくしていきました。
しかし、具体的な12月の仕分けを見直し再確認していたらおかしいことに気づき迷って１日暮れてしまいましたので...
今、賃借している工場の土地と建物を大家さんから購入することになりました。
土地・建物代金が5000万円です。
前払いした家賃の残りが150万円あります。
当社は、4850万円支払います。
このときの領収書の書き方を教えてください
１）買主が前払い家賃の返却 150万円の領収書を発行する場合、
この領収書に...
確定申告でストレスで髪の毛抜きまくって髪の毛なくなりそうです
助けてください＾＾；
個人事業で青色申告書を作成中です。
会計ソフトで決算をしていたところ、
貸借対照表の負債の欄に18円がでてきて、
受取利息の分だということはわかるのですが、
何かに振り替えなくてはいけないのではなかったかと思い
...
よろしくです。
土地に関して
帳簿価額７５０
再評価剰余金１２(貸方)
公正価値７３０(再評価)
この場合のその他包括利益に計上すべき損失が８ですが、貸方に計上していた１２は借方へ
相殺するのでしょうか。
年末調整をして、約12万円の還付が発生している職員がおります。
都合により、この職員の12月支給は0円ですので、
12万円の税還付額から社会保険料本人負担分約4万円を控除し、
本人への振込は約8万円となります。
ここで疑問は、給与ではない、12万円の税金の還付金について、
本人の了解なく天引をしても良いの...
受取利息があった場合の源泉所得税・利子割について、経理の仕訳パターンが複数あると思いますが、
その内、仮払金処理と損金経理との違い、及び、別表四・別表五で質問があります。
どちらの場合も、所得税額控除を使用したいと思います。
申告書と別表を勉強中なのですが、ものの本やネットを参考に自分の考えを...
親子間の連結相殺仕訳について教えてください。
親会社の会計期間は4/1〜翌年3/31、子会社は1/1〜12/31です。
親会社が子会社の応援に行った場合の第２四半期決算(親会社：4-9月、子会社：1-6月）
における相殺仕訳です。
個別仕訳では子会社は親会社に応援費用を払い、親会社はその分収益をもらいます。
4-9月...
圧縮記帳（積立金方式）と税効果の取崩について教えて下さい。
国庫補助金1000円を収益として3000円の機械装置を取得したとします。
3000円は5年で減価償却、残存価値ゼロとします。
また、実効税率は４０％とします。
以下、自分の考えを説明します。
取得時の機械装置の簿価は、会計は3000円、税務は1000円を...
経理初心者です。
売掛の回収を代行業者に依頼しており、手数料を差引いた金額が入金になります。
入金後、返品が発生した場合は、当月に預かり計上し、次月の第二週に預り金相殺として通常処理をするのですが、今回、当月のうちに預かり処理をし忘れてしまいました。
会計事務所の方から、仕方ないから今月付けで...
未払金二重計上についてご質問です。
前期の決算時期に、売上割戻しの処理を行いました。
実際、昨年の10月頃に割戻金(未払で計上分)を先方に支払ったにも
関わらず、決算時にその割戻を売掛金と相殺をいう形で処理を
さらにしてしまいました。
よって、未払金が二重に処理されてしまっている状態です。
売掛...
理解していないせいか、質問もわかりにくいと思います。
本、ネットを参照しましたが、すっきりきません。
できる限りご教示お願いいたします。
別表五（二）「当期中の納付税額」で、３つの経理処理があります。
１損金経理した法人税の処理
２仮払経理をした法人税の処理
３納税充当金を取り崩した法人税の処...
いつも拝見させていただいています。
今回、協賛金の領収書発行で悩んでいます。
取引先が50周年記念の為、売上から1%を協賛金とし、請求金額から協賛金の差額を手形発行してきました。
この取引先は、お互いに売掛金と買掛金もあり、相殺後入金処理を行っています。
今回の入金で、手形と相殺領収書を一緒...
連結会計は親子間の取引を仕訳で相殺しますが、親子間の間に
第３者が入っている場合はどうなるのでしょうか？
具体的には次のようになります。
海外子会社が商社に原料を売ります。
日本の親会社はこの商社から原料を仕入れます。
このように親子間ダイレクトで取引はせずに間に商社が入った
場合は連結...
初めて投稿します。初心者です。よろしくお願いいたします。
数年前よりオークションでの販売を始め
今年より佐○急便の代引き販売を始めました。
本日、代引の仕訳を・・と思ったところ？？？
頭がこんがらがってしまいました。
よろしければお分かりの方、教えてください
今回お客様へ
商品代金 ５２５...
平成２４年度の消費税に関しての質問です。
消費税95％ルール撤廃前は、消費税を全額控除できていたため
月次決算に単純に下記仕訳を行っていました。
仮受消費税XXX 仮払消費税XXX
未払消費税XXX
そして、実際の確定申告時に
未払消費税を取り崩して支払を
行っていましたが、...
親会社が子会社（システム会社）にソフトウェアの開発を委託した時に次のような仕訳をしています。
・親会社
ソフトウェア仮勘定/買掛金
ソフトウェア/ソフトウェア仮勘定
・子会社
売掛金/売上
この場合、連結仕訳は次の仕訳になると思います。
売上/ソフトウェア
買掛金/売掛金
どうもこのソフトウ...
子会社株式評価損の連結会計について教えてください。
100％出資子会社の子会社株式を減損した場合、次のような処理になると思います。
（単体）減損損失/関係会社株式
（連結）関係会社株式/減損損失
この場合連結の会計処理では税効果会計は必要でしょうか？
必要な場合、なぜ必要になるのでしょうか？
...
法人税別表4の書き方で質問です。
例えば11月の中間期の法人税（地方税含む）の額が6,757,000円、事業税の額が1,000,000円で、
期末の法人税の繰入額（法人税、地方税、事業税の合計）が27,042,500円だった場合、
「�ヂ散發粒曚忙仔�した納税充当金」は27,042,500円になるのでしょうか？
それとも27,042,500円から1...
法人税から控除する所得税の仕訳で
【別表四】【別表五(一)】【別表五(二)】の
どこに記入すれば良いのか教えて下さい。
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【Ａ】(前期の仕訳) 所得税の相殺
未払法人税等 9 / 仮払法人税等 9
法人税・住民税 85,300 / 未払法人税等 85,300
利子割の相殺
未払住民税 2 /...
こちらで類似した質問がありましたが、まだ理解できないため教えてください。
地方税ですが、法人税割を均等割に充当できないと言われ、余計難しくなってしまいました。
≪前期決算仕訳≫
法人税等 339,800 / 未払法人税等 339,800 (詳細省略）
≪当期納付時≫
未払法人税等 339,800 / 現金 339,800 (...