毎月、口座振替で月会費(前納)をいただいていますが、月末になって
6ヶ月×500円過剰に月会費をいただいていたことが判明しました。
決算月のため、売上を戻し返金分は翌月いただく月会費で相殺
したいのですが、どのように処理すればいいでしょうか？
9月 普通預金10,000／前受金10,000
10月(決算) 前受金10,000／売上高10,000
10月(決算) 売上高3,000／預り金3,000？
11月 普通預金6,500／前受金9,500
預り金3,000
毎月、口座振替で月会費(前納)をいただいていますが、月末になって
6ヶ月×500円過剰に月会費をいただいていたことが判明しました。
決算月のため、売上を戻し返金分は翌月いただく月会費で相殺
したいのですが、どのように処理すればいいでしょうか？
9月 普通預金10,000／前受金10,000
10月(決算) 前受金10,000／売上高10,000
10月(決算) 売上高3,000／預り金3,000？
11月 普通預金6,500／前受金9,500
預り金3,000
