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初めまして。
お世話になります。
頭が混乱してきたので、相談させてください。
宜しくお願いいたします。
当方は、委託商品を販売しております。
その際、通常は
売掛金（または現金） / 受託販売
受託販売 / 預り金
受託販売 / 販売手数料
委託者に支払う場合は
預り金 / 現金（または銀行...
有価証券と消費税について、お知恵を貸してください。
国債を証券会社を通じて購入したのでですが、消費税の取扱に自信がなく、質問させてもらいます。
オーバーパーで購入しまして、経過利息については前払金で処理しております。
�〕�価証券の譲渡は非課税売上にあたりますが、購入側は課税外取引（不課税仕入）...
こんにちわ。 初めて投稿します。宜しくお願いします。
取引のある運送会社が弊社の品物を落としたので、傷がつき弁償することになりました。そこで運送代より差し引いて支払することになりましたが、運送会社は請求書を発行してほしいと言われましたので、発行しました。そして相殺するかたちとなりました。 相手...
こんにちは。
請求書の項目についてご教授下さい。
講習会場費と人件費を折半して負担することになりました。
請求額1万円です。
講習会場費は弊社で立て替えて支払、人件費は弊社雇用のアルバイトへ支払済みです。
1万円を請求して入金できれば講習会場費と相殺するつもりです。
請求書の項目としてどう表示...
毎月、口座振替で月会費(前納)をいただいていますが、月末になって
6ヶ月×500円過剰に月会費をいただいていたことが判明しました。
決算月のため、売上を戻し返金分は翌月いただく月会費で相殺
したいのですが、どのように処理すればいいでしょうか？
9月 普通預金10,000／前受金10,000
10月(決算) ...
給湯室に間違えて書き込んでしまいました。
ご指摘頂きありがとうございます。
改めて投稿します。
小さい会社の事務員で、病欠の先輩の代わりに急遽経理を行うことになり１ヶ月です。
今まで一般事務の経験しかなく、先輩が書いた以前の伝票を見返しながら、上司に金額をチェックしてもらいながら請求書を発行...
経理の全くの初心者です。
去年は税理士さんにお願いしていたのですが
今年からはMoney Forwardを使って自分で仕訳を始めました。
Amazonで買い物をしてクレカで銀行引き落としされる場合の仕訳についてお聞きします。
ほんらいはAmazonで買ったときに未払金として計上するのがいいようですが、
前年の税理士さ...
はじめまして。
経理初心者です。
先月10日に納めた源泉税の金額が間違っていました。
支給額は合っているのですが、税額を書き間違え、書き間違えた額のまま支払ってしまいました。
￥168円過入金でした。
昨日他の掲示板で調べたところ、翌月に相殺で大丈夫との情報があったので摘要欄にその旨を書き、今月相...
全くの初心者です。
Money Forwardで記帳を開始しました。
振込み手数料がゼロなので新生銀行を事業用に使っています。
しかし、明細上は振込み手数料が引かれて、すぐに同額がキャッシュバックされているようです。
この場合は、振込み額を仕分けするときに、振込み手数料はなかったものとして無視していいの...
的外れな内容があるか分かりませんがご勘弁を・・・
弊社は５月末決算の中小企業です。
私は給料関係が全く分からない経理マンです(はずかしいですが）
総務担当が変わり、とりあえずって感じで仕訳を行っていたようで
期末(５月末）になって労働保険に関する残（仮払いが数万の赤残、預り金も数万の赤残）となって...
・給与締日：月末
・支給日：翌月支払
・シフト制を導入しています（正社員アルバイト問わず全員です）
・36協定（45時間）の届け出をしており、45時間分のみなし残業手当は支給しています
上記を前提として質問させていただきます。
当月給与計算期間で遅刻があった場合、その遅刻分を
次月で相殺（調整？）さ...
納期の特例を受けており、年2回納付しています。
源泉所得税の納付額が還付未済金額より小額で、
本税が0円となる場合の仕訳について教えてください。
例えば、以下のような場合、
還付未済金額 20,000円
源泉所得税 10,000円
本税 0円
仕訳
支払報酬 100,000 現金 90,000
...
はじめまして。
わからないことばかりですが、いろいろと調べながら、頑張って法人税申告書を作成しているものです。
いろいろと調べたのですが、未収還付法人税の資産計上の時の処理がよくわかりません。
もし、お分かりの方いらっしゃたら教えてください。
期末決算の法人税を計算をする時に、
まず総資...
経理初心者です。わからないことばかりで教えてください。
12月の給与を支払ったあとに所得税を多く取り過ぎていることが
わかりました。（単純な入力ミスです）
我が社は年末調整をせず、各自確定申告をしてもらっています。
もらいすぎた所得税分は1月の給与から相殺してもいいのでしょうか？年をまたぐのでどうす...
初めて投稿させて頂きます。
ここに投稿する前に色々な情報をネットで毎日見ていたのですが、どれも一致する質問がなくこちらに投稿することになりました。
皆様のお知恵をお借りしたいのでどうぞ宜しくお願いします。
個人事業を始めて今期で3期目の決算です。
一期目から青色申告しております。
始めてから2...
皆様、お世話になります。
初めて投稿します。
確定申告書の作成は複数回行っております。
教本やWebサイト（協進会様など）からの独学であるため、完全に理解できておらず、皆様のお力をお借りしたく、お尋ねします。
前提として、青色申告法人であり、以前からの欠損金があるため所得金額は無く、期中に源泉徴...
お疲れ様です。
いつもこの掲示板で勉強させてもらっています。
現在、法人税別表の書き方を勉強しています。
そこで、分からないことがありましたので、
教えて頂けたらと思いまして、投稿しました。
別表五(二)32(損金経理をした納税充当金)と33(任意の繰入額)に金額を入力したら、その33に入力した金額分だ...
はじめて投稿します。
失礼があったらすみません。
家族経営の小さい会社の経理を担当している素人です。
時期外れですが、
源泉所得税の年末調整過納額の還付について、
教えていただきたいです。
昨年の年末調整時、住宅借入金等特別控除があったため
超過額が結構な金額になり、当年だけでは精算できま...
〜未収金を使用した仕訳〜
所得税が12月の年末調整後マイナスとなりました。
仕訳は調べて還付額については未払金を使って1月以降、源泉徴収分から相殺する仕訳を行い未払金をなくしていきました。
しかし、具体的な12月の仕分けを見直し再確認していたらおかしいことに気づき迷って１日暮れてしまいましたので...
今、賃借している工場の土地と建物を大家さんから購入することになりました。
土地・建物代金が5000万円です。
前払いした家賃の残りが150万円あります。
当社は、4850万円支払います。
このときの領収書の書き方を教えてください
１）買主が前払い家賃の返却 150万円の領収書を発行する場合、
この領収書に...