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お世話になっています。
10/末で締め、効力発生日は11/1の会社があります。
例えば、Ａ（存続）Ｂ（消滅）として
ＡのＢに対する未収金に対してＢのＡへの未払金があります。
厳密には10/末の試算表の簿価合併なのか、11/1の試算表で
合併なのか、考え方ではどうでしょうか？
お願い致します。
また11/1で合併後...
いつもお世話になっています。
中古車販売（個人事業）をしております。
自動車税の仕訳で困っています。
（自動車税のみの回答が欲しいので省くものがあります）
例えば・・・
◆お客様から車（Ａ車）を買取りました。
仕入200,000 ／現預金227,600
仮払消費税10,000／
�〕造�り金17,600 ／ （←...
アドバイスをお願いします。
8月の支払いで振り込み金額をミスして取引先に多く支払ってしまいました。通常ですと9月で相殺するのですが今後の支払予定がありません。当方としては相手に請求書を発行して当方口座に振り込んでもらうのが良いのでしょうか。経理素人なものでどう処理するのがよいかわかりません。アドバ...
貸倒引当金の会計処理とP/L表示についてお伺いします。
税務向けにはどうでもよいと考えていますので、あくまで正しい会計処理と表示の方法（「一般に公正妥当と認められる方法」でしたっけ）について教えてください。
（設定）
・法定繰入率=6/1000
・前期末売掛金残高=100万円×10社
・故に前期末引当金残高=60,...
いつも助けていただいています。
今回、算定基礎届の際に気付いたのですが、ある社員が昨年11月に給料上がった際に手続きを忘れており、3か月後の2月に保険料改定になることが分かりました。標準報酬額20万→26万へ。（当社の給料は、末締めの翌月10日払いです）
ここで言う「2月月変」とは2月分の保険料から変わりま...
本店と支店の個々の帳簿では、本店勘定・支店勘定の残高はずっと積み上がり続けるものなのでしょうか？
本店と支店の個々の帳簿では、本支店勘定の相殺できないはず、というところからの疑問です。
（本店側の帳簿には「支店」勘定しかなく「本店」勘定はない、
同様に支店側の帳簿には「本店」勘定しかなく、「支...
質問です！
通常の取引では
�� 自社発行の商品券自体を顧客へ売った（3000円、消費税等勘案せず）
現金 3000 ／ 前受金 3000
�� �，両ι雰瑤鮖箸辰討�客様が買い物をされた
前受金 3000 ／ 売上 3000
となりますが
Ｑ）これを自社内ゴルフ大会の賞品のため、
3000円の自社商品券を...
３月決算、夏・冬賞与、各賞与額=約1000万円程度ずつとして、「洗替法」というのは下記のいずれが正しいのでしょうか。
(1)
・夏：賞与引当金1,050＋賞与20／現金1,070
・冬：賞与1,030／現金1,030
・期末：賞与引当金繰入1,040／賞与引当金1,040
(2)
・夏：賞与引当金1,050／賞与引当金取崩益1,050
賞与1,...
NTTデータの有価証券報告書からです。
http://www.nttdata.co.jp/corporate/ir/library/asr/index/pdf/yuho2008_all.pdf
検索で前払年金費用で探せば該当ページがでてきます。69/118です。
1.未積立退職給付債務
2.会計基準変更時差異
3.未認識数理計算上の差異
4.未認識過去勤務債務
5.連結BS計上純額
6....
エコカー補助金として１０万位入金された分につきまして、法人税のかかるものなのでしょうか？
当方有限会社です。（消費税は免税事業者）これについての資料などはないのですが、保存の義務とかもないのでしょうか？
どなたかご教授いただけると幸いです。お願い致します。
圧縮記帳という方法が使えるらしいので...
連結の詳しい方よろしくおねがいします。連結の内部取引は親子
間の数値を足して、それから相殺するものですが、親会社が子会社の役員や従業員にストックオプションを付与した場合、
親側
株式応酬費用/新株予約権
子側
給料手当/未払金
未払金/株式報酬戻入益
となりますが、これと同じようなものありますか...
いつもお世話になっております。
下記の事象のような場合、事務としてどのような対応がベストだったでしょうか？
営業が現金で集金してきたあるお客様（Ａさん）が過入金となってしまった。
↓
営業にＡさんに確認するようお話したが、「前受金としててほしい」とのことで前受金として処理
↓
営業に行った際に...
在外子会社の年金債務調整額はどのようなものですが、感じとしては通常の連結取引みたいに相殺仕訳ではなく経理処理が複雑な感じがしますが。。
はじめまして、こんにちは。よろしくお願いします。
ある得意先に貸付をしていたのですが、一部が回収できないことになりました。
こことは以前、販売取引があり、その際のトラブルが今回の原因です。
「以前、見本と違うものが納品された。おまけに最初の話より請求が高かった！なので、この相当金額分を差し引い...
みなさん こんにちは。
役員賞与についての別表4の書き方について
私自身ちょっと頭の中が混乱してしまっているので
助けて下さい。
私の会社は役員賞与引当金を設定しています。
税務上、損金処理ができる要件を満たしていないので損金不算入
です。
通常の引当金の論理に従い、当期の引当金繰入については...
�）莊鄙以Ф�10000円を払う。
�∨莊鄒禅瓩気譴覿盂曚倭以Гざ發�ら相殺されましたが
��今回契約が終わりまして残高2100が残りました。
�せ弔辰振盂曚脇�金されますが
改めて再契約をし
2000円は保証金として相殺され
残高100円は通帳に返してもらいました。
預り保証金2000/当座預金2000
当座預金100/？？？ 100
以前から不思議に思っていたのですが、洗替えと差額補充とでは、その効果の違いって何なんでしょうか。
税務上では、どちらも税額に変わりはありませんよねぇ。
では、会計上ではというと、これも当期純利益などに違いはありませんね。
ということで、洗替えなのか差額補充なのか、と大騒ぎする理由が今も...
こんにちは。
役員賞与引当金について教えて下さい。
毎月、引当金は支給予想金額を按分して計上しています。
例えば、株主総会が6月の開催だとします。
役員賞与は6月に支払いをします。
この時、3月末現在での引当金の繰入は
9/12を積んでおくべきか?
12/12を積むべきか?
教えて下さい。
宜しくお願いしま...
家賃を集金してその集金した家賃の中からリフォーム代を相殺して送金します。
リフォーム会社Ｓから家主宛に来た請求を集金代行している会社Ｋが立替えました。
ただ家主が、リフォーム代を一括で家賃から相殺されては困ると言うので、分割で立替えを戻すよう指示がありました。
家主に領収証を発行しなければいけな...
はじめて投稿します。
未熟物の私に力をお貸しください。
12月と1月に上水道の漏水が発覚し、異常な請求があり還付金請求をしました。
その後2か月の平均使用量から計算をされ5月分請求金額との相殺にて返金するとの連絡がありましたが、5月分の請求金額が1,680円
で還付額が3,680円でした。
相殺しきれなかった...