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予定消費税納付額より、仮決算をした消費税の納付額のほうが
少ないため、仮決算の消費税を納付しようと思います。
そこで、質問です。
仮決算時、未収利息、未払い費用を計上しているのですが、問題はないでしょうか？
その金額を含めたうえ消費税の金額を計算してよいのでしょうか？ :-)
こんにちは。
顧客向けのルーターを社員が購入してきました。
レシートを確認すると
1,025
（内消費税5% 25円）
と表示されていました。
この記載方法だと本体が1,000円で消費税が25円ということになりますが、計算が違っているように思います。
この場合、仕訳時はレシートを無視して自分で消費税を算...
いつもお世話になってます。当方営業事務をやってます。
会社の消費税の求め方が四捨五入に変更（今までは切り捨て）となりました。
ある分野の商品の売上については税抜き金額が切り上げで計算されてました。（他の事業については切り捨て）
今までは下記のように税抜金額・消費税を求めてました。
税込金額 \...
自分の質問の意味がわからないかもしれないのですが･･･
消費税が８％に増税なりますが、８％になった時の消費税税額を
試算することはできるのでしょうか？
聞かれて困っています。どうやってするのか全くわかりません。
消費税を税込処理した場合。
消費税（租税公課） 100 / 未払消費税 100
と決算経理しました。
� ＼波棺萢�の場合は、、損金経理をした納税充当金は未払法人 税等のみで未払消費税は含みません。
税込処理の場合も同じでしょうか。納税充当金には未払消費税
は含まないのでしょうか。
...
初めて質問します。よろしくお願いします。
経理を初めて任されて毎日、会計、税務との格闘です。
４５歳で不安ですが、一生懸命頑張りますので、お力添えのほど、今後ともよろしくお願いします。
さて、
２４年４月から消費税９５％ルールが改正となっていますが、その場合の交際費に係る消費税のことで質問しま...
消費税の取り扱いについてご教授願います。
当社の子会社でスーパーがあるのですが『市指定ゴミ袋』と『カタログギフト』を売ってます。
カタログギフトの譲渡は物品切手等に該当し非課税なのでしょうか？
また市指定ゴミ袋は市との委託契約で売っているのですがレジでは非課税と表示させるように設定しています。...
初めて投稿します。
販売店（当社）の広告宣伝用資産の受贈益（基本通達4-2-1）で、、メーカーからの受贈資産（メーカーの取得資産／税込315万円）のうち当方（販売店）が105万円を負担したとした場合の、受贈益はいくらでしょうか？
譲受け資産の取得価額を決めて償却費を計算しなければいけないのですが、消費...
消費税の改正により、判定が変わったそうですが、例えば９月決算法人の場合、Ｈ25.10/1〜の事業年度から摘用ということですね？判定については、Ｈ24.10/1〜６ヶ月間の売上が1000万を超えた場合、課税事業者になるということですか？
それと、判定は給与も該当するのですか？その６ヶ月間の売上（課税になる売上のみ...
こんにちは。
いつも助けて頂きありがとうございます。
消費税の件で質問なのですが、
当社の関係会社(A会社)が海外にあり、そのA会社が現地の銀行から借り入れをしています。
その銀行の借り入れの保証を、当社がしているので、A会社より保証料をもらっているのですが、この保証料の消費税区分はなんでしょうか...
当期に調査があり、前期分の修正申告をおこないました。
期ずれの過大な経費計上です。
消費税は税抜経理です。
税務の仕訳で、表現すると
買掛金 105 / 経費 100
/ 仮払消費税等 5
仮払消費税等 5 / 未払消費税等 5
です。
この、修正で増加した消費税...
還付はじめてでわかりません。
消費税計算したら、
控除不足還付税額はなく、
中間納付額＞確定額 で 初めて還付となりました。
還付の場合は、
確定申告書に 還付希望金融機関の記載をする。
納付書は納付税額もないのでそのままほっとく。
でよいのでしょうか。他...
消費税の一括比例配分方式についての質問です。
期末の仮払消費税、仮受消費税が次のようになっていたとします。
仮払消費税1,368,293円
仮受消費税22,521円
課税売上割合が95%以上で仕入税額控除が全額控除の場合は
仮受消費税22,521円/仮払消費税1,368,293円
未収還付1,345,772円
となりますが、課税...
法人 消費税課税業者について質問です。
新設法人 資本金６００万円
第一期 平成２３年１０月から平成２４年５月まで
課税売上が平成２４年１月から５月まで売上 ９００万円の場合
でも
平成２４年６月ー平成２５年５月期の第二期は課税業者になるのですか？
課税業者の届け出と簡易課税の届け出は...
平成２４年度の消費税に関しての質問です。
消費税95％ルール撤廃前は、消費税を全額控除できていたため
月次決算に単純に下記仕訳を行っていました。
仮受消費税XXX 仮払消費税XXX
未払消費税XXX
そして、実際の確定申告時に
未払消費税を取り崩して支払を
行っていましたが、...
昨年度末に未払計上するべきもの500万円を計上漏れしていたことが今になって判明しました。
ちょうど今法人税の申告書を作成しているのですが、この500万円については税金計算上は減算して損金算入しようと思います。
またこの500万円に対する仮払消費税は期末に計上した未払消費税から税金計算上控除して、その控除し...
建設工事業を営んでいる会社が、マンションを建築しました。全て居住用でありサブリースとなっていて家賃は保証されています。建物の完成引き渡し後１ケ月以内に会社は決算を迎えることとなり、その時までにサブリースの収入は全くありません。決算にあたって会社の売上は建設工事売上でほとんどを占め課税売上割合は９...
いつもお世話になってます。
数社から3月分の請求書が届きました。
今まで端数消費税は切り捨てで請求されていたのが
なぜか切り上げになってました。
3月は切り上げる。と言うルールでもあるのでしょうか？
月末に通常通り切り捨てで計算し締めているので
困っています。
お願い致します。
個人事業主です。
輸入仕入の仕訳と消費税区分(会計ソフトに入力時)について教えてください。
(会計ソフトは会計王１１にて税込処理をしています)
�‐ι並絛發了拱Г呂罎Δ舛腓茲螻こ袷�金しています。
借方 [消費税区分] / 貸方 ・・・摘要
仕入 [対象外] / ゆうちょ・・・海外送金
仕...
この４月開始事業年度から消費税９５％ルールが変わる件です。
税務通信の内容から想像するには、
非課税売上に対応する経費個々に共通対応区分が必要を解釈します。
弊社小企業では本部で預金利子や家賃(住宅)収入やその他
細かい非課税売上があります。
事務用品や電話代、光熱費から細々に消費税区分を行う事が
...