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当期に調査があり、前期分の修正申告をおこないました。
期ずれの過大な経費計上です。
消費税は税抜経理です。
税務の仕訳で、表現すると
買掛金 105 / 経費 100
/ 仮払消費税等 5
仮払消費税等 5 / 未払消費税等 5
です。
この、修正で増加した消費税...
還付はじめてでわかりません。
消費税計算したら、
控除不足還付税額はなく、
中間納付額＞確定額 で 初めて還付となりました。
還付の場合は、
確定申告書に 還付希望金融機関の記載をする。
納付書は納付税額もないのでそのままほっとく。
でよいのでしょうか。他...
消費税の一括比例配分方式についての質問です。
期末の仮払消費税、仮受消費税が次のようになっていたとします。
仮払消費税1,368,293円
仮受消費税22,521円
課税売上割合が95%以上で仕入税額控除が全額控除の場合は
仮受消費税22,521円/仮払消費税1,368,293円
未収還付1,345,772円
となりますが、課税...
法人 消費税課税業者について質問です。
新設法人 資本金６００万円
第一期 平成２３年１０月から平成２４年５月まで
課税売上が平成２４年１月から５月まで売上 ９００万円の場合
でも
平成２４年６月ー平成２５年５月期の第二期は課税業者になるのですか？
課税業者の届け出と簡易課税の届け出は...
平成２４年度の消費税に関しての質問です。
消費税95％ルール撤廃前は、消費税を全額控除できていたため
月次決算に単純に下記仕訳を行っていました。
仮受消費税XXX 仮払消費税XXX
未払消費税XXX
そして、実際の確定申告時に
未払消費税を取り崩して支払を
行っていましたが、...
昨年度末に未払計上するべきもの500万円を計上漏れしていたことが今になって判明しました。
ちょうど今法人税の申告書を作成しているのですが、この500万円については税金計算上は減算して損金算入しようと思います。
またこの500万円に対する仮払消費税は期末に計上した未払消費税から税金計算上控除して、その控除し...
建設工事業を営んでいる会社が、マンションを建築しました。全て居住用でありサブリースとなっていて家賃は保証されています。建物の完成引き渡し後１ケ月以内に会社は決算を迎えることとなり、その時までにサブリースの収入は全くありません。決算にあたって会社の売上は建設工事売上でほとんどを占め課税売上割合は９...
いつもお世話になってます。
数社から3月分の請求書が届きました。
今まで端数消費税は切り捨てで請求されていたのが
なぜか切り上げになってました。
3月は切り上げる。と言うルールでもあるのでしょうか？
月末に通常通り切り捨てで計算し締めているので
困っています。
お願い致します。
個人事業主です。
輸入仕入の仕訳と消費税区分(会計ソフトに入力時)について教えてください。
(会計ソフトは会計王１１にて税込処理をしています)
�‐ι並絛發了拱Г呂罎Δ舛腓茲螻こ袷�金しています。
借方 [消費税区分] / 貸方 ・・・摘要
仕入 [対象外] / ゆうちょ・・・海外送金
仕...
この４月開始事業年度から消費税９５％ルールが変わる件です。
税務通信の内容から想像するには、
非課税売上に対応する経費個々に共通対応区分が必要を解釈します。
弊社小企業では本部で預金利子や家賃(住宅)収入やその他
細かい非課税売上があります。
事務用品や電話代、光熱費から細々に消費税区分を行う事が
...
父が個人事業で消費税を毎年納めていました。
先月父がなくなったのですが、
１人娘の私の夫が、事業を引継ぐことになりました。
（夫の名で。私は専従者給与をもらうかたち。）
この場合、夫（養子縁組はしていません）は、父の
納税義務をひきつがなければならないのでしょうか？
生前は夫も私も父から...
右上に基準期間用と今まで記載がなかったのに記載があるのは何故ですか？基準期間用以外の消費税課税事業者の届け出書があるのですか？
こんにちは。
とても初歩的なことのような気がしますが教えてください。
取引先に会社登録をしてほしいと言われ、必要書類を提出することになったのですが
登記簿や決算書に加え、「消費税納税通知書の写し」という項目があります。
「消費税納税通知書」というものがピンとこなかったためネットで調べましたが...
こんにちは。
農業で 個人事業で簡易課税をしています。
ちなみに 会計ソフトは ソリマチの農業簿記８を使用しています
消費税の申告の準備をしていて 「課税売上高計算表」の�い房�入
金額を記入しますよね。
次に�イ痢 岫い里Δ繊�課税売上にならないもの」とありますが、
この「課税売上にならな...
だれか教えてください。
わたしはｈ23年分から簡易課税にしようと思い、ｈ22年中に「簡易課税制度選択届」を提出してあります。しかしよく考えたらｈ21年の課税売上が800万しかなかったので、23年は免税業者になるとおもっていました。
ところが、先日税務署から届いた封筒に消費税の申告書がはいっていたのです。用紙...
各担当者が作成した請求書を確認していたところ、
1,830 売掛金 ／ 1,750 売上
80 仮受消費税
このような請求書がありました。
確認すると、1円単位の端数が出るので消費税の87円のうち7円を削ったということですが、このような場合どう処理すればいいのでしょう。
値引の処...
消費税課税、非課税の区分がわからないので、教えてください。
�〇纏�の紹介を受けた個人に支払う紹介料
�▲后璽僉爾覆表伉ト稜篁�に支払う場所代（例：売上の○%）
以上、よろしくお願いします。
課税売上割合95%.ルールが変更になります
課税売上が95%を超えると仕入の消費税額控除計算で
個別対応方式と一括比例配分方式のどちらかを選択ですが
個別対応だと仕入から見てこれは課税売上に対応するもの
課税か非課税かわからないから共通と処理
このような考えでいいのでしょうか
そして来期にむけて検証さ...
みなさん こんにちは
消費税について教えて下さい。
会社で車を購入します。
見積明細の中にリサイクル預託金とあります
このリサイクル預託金の消費税は
非課税、不課税 どれでしょうか?
調べているのですが根拠が見つかりません
よろしくお願いします
消費税の申告 簡易課税ＯＲ原則課税の申告について
簡易課税の届け出をしていて通常は簡易課税で申告
平成２１年１月ー１２月 課税売上 ２０００万円
平成２２年１月ー１２月 課税売上 ２０００万円
決算期変更
平成２３年１月ー９月 課税売上 ４０００万円 簡易課税
平成２３年１０月ー平成２４...