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消費税の税込処理

質問 回答受付中

消費税の税込処理

2012/08/12 12:03

plokij

積極参加

回答数:4

編集

消費税を税込処理した場合。

 消費税(租税公課) 100 / 未払消費税  100
 と決算経理しました。
 

 \波棺萢の場合は、、損金経理をした納税充当金は未払法人 税等のみで未払消費税は含みません。 
  税込処理の場合も同じでしょうか。納税充当金には未払消費税
は含まないのでしょうか。
 含まないと思うのですが。
◆,海両暖饑如100は別表5(2)で、「その他-損金算入のも  の」に、消費税「当期発生額100」「期末現在未納税額100」 と記入しました。

  納税充当金に消費税を含めていない場合の翌期の記入の仕方で  すが。消費税「期首現在未納税額 100」と記入。
 「この当期中の納付税額」のところは、充当金取崩し・仮払経理
 ・損金経理のどの個所に記入するのでしょうか。 
  
 よろしくお願いします。

消費税を税込処理した場合。

 消費税(租税公課) 100 / 未払消費税  100
 と決算経理しました。
 

 \波棺萢の場合は、、損金経理をした納税充当金は未払法人 税等のみで未払消費税は含みません。 
  税込処理の場合も同じでしょうか。納税充当金には未払消費税
は含まないのでしょうか。
 含まないと思うのですが。
◆,海消費税 100は別表5(2)で、「その他-損金算入のも  の」に、消費税「当期発生額100」「期末現在未納税額100」 と記入しました。

  納税充当金消費税を含めていない場合の翌期の記入の仕方で  すが。消費税「期首現在未納税額 100」と記入。
 「この当期中の納付税額」のところは、充当金取崩し・仮払経理
 ・損金経理のどの個所に記入するのでしょうか。 
  
 よろしくお願いします。

この質問に回答
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1. Re: 消費税の税込処理

2012/08/12 19:47

anoano

すごい常連さん

編集

,砲弔い
税抜きであっても、税込みであっても
納税充当金(未払法人税等)は消費税を含みません。

△砲弔い
租税公課処理をしているので、
損金経理による納付に入れて、
期末現在未納税額には入れません。
従って、翌期の別表では処理はありません。

,砲弔い
税抜きであっても、税込みであっても
納税充当金(未払法人税等)は消費税を含みません。

△砲弔い
租税公課処理をしているので、
損金経理による納付に入れて、
期末現在未納税額には入れません。
従って、翌期の別表では処理はありません。

返信

2. Re: 消費税の税込処理

2012/08/13 22:37

koensu

すごい常連さん

編集

国税庁の「法人税申告書の記載の手引き」をご覧下さい。
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/hojin/tebiki2012/pdf/09.pdf

anoanoさんの回答のとおりです。

国税庁の「法人税申告書の記載の手引き」をご覧下さい。
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/hojin/tebiki2012/pdf/09.pdf

anoanoさんの回答のとおりです。

返信

3. Re: 消費税の税込処理

2012/08/13 22:37

koensu

すごい常連さん

編集

国税庁の「法人税申告書の記載の手引き」をご覧下さい。
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/hojin/tebiki2012/pdf/09.pdf

anoanoさんの回答のとおりです。

国税庁の「法人税申告書の記載の手引き」をご覧下さい。
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/hojin/tebiki2012/pdf/09.pdf

anoanoさんの回答のとおりです。

返信

4. Re: 消費税の税込処理

2012/08/16 15:16

plokij

積極参加

編集

わかりました。
本年度で損金経理した。という記入でいいのですね。

ありがとうございました。

わかりました。
本年度で損金経理した。という記入でいいのですね。

ありがとうございました。

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