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海外の会社と折半する費用の消費税について

質問 回答受付中

海外の会社と折半する費用の消費税について

2012/12/07 13:55

kaman

おはつ

回答数:3

編集

この度、アメリカの取引先の方が定年退職を迎えることになり、
当社(日本)からお世話になった記念品をプレゼントすることになりました。

アメリカの方なので、日本の品をプレゼントすることになり、
そのプレゼント代は、当社と、アメリカにある別の会社とで折半することになりました。

当社で日本の品物を購入したので、消費税がかかるのですが、
品物代の¥21,000の半分である¥10,500を折半額としてアメリカの別会社に請求してよいのでしょうか?

当社では、支払った時に
 交際費   20,000  / 現金 21,000
 仮払消費税 1,000

としています。

相手に請求するときに
 未収入金  10,500 / 交際費 10,000
               仮受消費税 500

として良いのでは?と言われてるのですが、本当にこれで良いのでしょうか?
消費税にお詳しい方、ご教示頂けると助かります。

この度、アメリカの取引先の方が定年退職を迎えることになり、
当社(日本)からお世話になった記念品をプレゼントすることになりました。

アメリカの方なので、日本の品をプレゼントすることになり、
そのプレゼント代は、当社と、アメリカにある別の会社とで折半することになりました。

当社で日本の品物を購入したので、消費税がかかるのですが、
品物代の¥21,000の半分である¥10,500を折半額としてアメリカの別会社に請求してよいのでしょうか?

当社では、支払った時に
 交際費   20,000  / 現金 21,000
 仮払消費税 1,000

としています。

相手に請求するときに
 未収入金  10,500 / 交際費 10,000
               仮受消費税 500

として良いのでは?と言われてるのですが、本当にこれで良いのでしょうか?
消費税にお詳しい方、ご教示頂けると助かります。

この質問に回答
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1. Re: 海外の会社と折半する費用の消費税について

2012/12/08 09:06

anoano

すごい常連さん

編集

理屈からいえば、貴殿のどおりかもしれません。
でも交際費のマイナスに、仮受消費税を使用するとなると、
消費税額の集計上違和感を感じます。

折半とはいっても、領収書は日本で保管、
相手からの未収入金の回収時には、当社発行の領収書を
渡すことになりますね。
だとすれば、交際費のマイナスは雑収入と指摘される
可能性があるような気がします。

そう考えると、厳密ではないにしろ、
 交際費   10,000  / 現金 21,000
 仮払消費税 500
立替金   10,500
の方が見つからない可能性が高くて、
いいように思えます。
アメリカの会社では、プレセント代の領収書のコピーを保管し、
指摘を受けたら、折半だという説明しかないのでは
ないでしょうか?

理屈からいえば、貴殿のどおりかもしれません。
でも交際費のマイナスに、仮受消費税を使用するとなると、
消費税額の集計上違和感を感じます。

折半とはいっても、領収書は日本で保管、
相手からの未収入金の回収時には、当社発行の領収書
渡すことになりますね。
だとすれば、交際費のマイナスは雑収入と指摘される
可能性があるような気がします。

そう考えると、厳密ではないにしろ、
 交際費   10,000  / 現金 21,000
 仮払消費税 500
立替金   10,500
の方が見つからない可能性が高くて、
いいように思えます。
アメリカの会社では、プレセント代の領収書のコピーを保管し、
指摘を受けたら、折半だという説明しかないのでは
ないでしょうか?

返信

2. Re: 海外の会社と折半する費用の消費税について

2012/12/08 16:18

unipi

おはつ

編集

うちの会社ではしょっちゅうありますが、
交際費 10000 / 現金 21000
仮払消費税 500
仮払金(立替金)10500

で処理していますよ。
数年この処理で税務調査もありましたが、今まで何も言われていません。

うちの会社ではしょっちゅうありますが、
交際費 10000 / 現金 21000
仮払消費税 500
仮払金(立替金)10500

で処理していますよ。
数年この処理で税務調査もありましたが、今まで何も言われていません。

返信

3. Re: 海外の会社と折半する費用の消費税について

2012/12/13 17:40

kaman

おはつ

編集

ご返信が遅くなり申し訳ありません。。。

確かに立替金としておいた方が無難な気がしてきました。
敢えて消費税の発生する仕訳をする必要もないですね。

細かくご教示頂きありがとうございました!

ご返信が遅くなり申し訳ありません。。。

確かに立替金としておいた方が無難な気がしてきました。
敢えて消費税の発生する仕訳をする必要もないですね。

細かくご教示頂きありがとうございました!

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