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こんにちは。いつもお世話になっております、小桃と申します。
タイトルの件の仕訳を教えてください。
役員の年末調整還付金についてなのですが、本年度の役員報酬は未払いになっております。したがって、所得税の徴収も行っていません。
役員報酬 1,000,000 / 未払金 950,000
/ 預り金(住...
本日記帳しましたところ、
国税還付金が振り込まれていました。
科目は何をつかったら良いのでしょうか？
こんばんわ
確定申告をして還付がありました。還付加算金は雑収入になるとはがきの裏に書いてありました。ただの還付金は課税対象にならないとしてよいのでしょうか？
よろしくお願いします
お世話になります。
まだ経理初心者にて皆様のご教示をよろしくお願いいたします。
小さな事務所（2名）にて経理補助をしております。
年末調整にて2名とも還付金がございました。
その際のお給料の仕訳を借り方、貸し方ともに預かり金とし仕訳入力をいたしました。
またそれまで毎月銀行から振り込んでおりま...
給与を担当していますが、経理初心者です。
社員の給与を3か月間、多く支払っていました。
H30年の年末調整を終えていますので、還付金請求をする
必要があるので、社会保険料や所得税を正しい給与で計算しな
おしました。
還付金の請求額が計算できたのですが、仕訳をどうすればいか
わかりません。
誤）
1...
個人事業で半年に一度専従者の、所得税を納めています。
毎月末日が給料日で、今年に入って年末調整し計算しました。
源泉徴収簿で
3番が 57,170
23番が ▲9,770
24番が 5,050（12月分の所得税）
26番が 4,720
27番が 4,720
昨年末の預り金（所得税半年分）は、30,190です。
今月に税務署へ
納付...
はじめまして、私は個人事業主に雇われている者です。
事業所(塾のようなもの)は去年(H28)の４月に開業して青色申告をしております。
私は経理をやっているのですが経理・会計はド素人で、分からない所でつまずくと調べたり相談したりとなんとかやってきておりました。
しかし勉強不足がたたり、前年の仕訳に多数の間...
昨年、個人事業で学習支援業を始め、経理関係も独学でなんとかやってきている者です。青色申告です。
年末調整後の源泉徴収の超過による還付の仕訳について分からない事があり、どなたかご指導を宜しくお願い致します。
従業員二名が年末調整の結果、納めてきた源泉徴収が超過しておりました。
今まで源泉徴収は預...
今年の11月に起業したばかりの新人経営者です
経理の事は日々勉強中ですが、疑問点があり質問させていただきました
サラリーマン時代に、年末になると、
給与所得者の扶養控除等申告書と保険料控除申告書(生命保険のはがき添付)を
書いて、会社に提出した記憶があります。
この申告書は社内保管と聞きました。
1...
宜しくお願いします。
個人事業者です。
１月と７月の所得税の仕訳について教えてく下さい。
まず、専従者は1人しかいません。そして、預り金として所得税を毎月給料から引いておりません。
７月の納付の際は、会計士の方に年度末の決算をお願いしているため、報酬料の中に預り金があるので、その分は、預り金とし...
お世話になっています。
よろしくお願いいたします。
仕訳を切っていたところ、見慣れない入金があり、人事に確認を取ったところ
「休職中（給与は出ない）の方の住民税と社会保険料（普段は給与から天引き）を、
本人に振り込んでもらった」とのことでした。
さらに、社会保険料は源泉還付金との相殺になってい...
住民税利子割還付で雑収入に計上しました。
源泉所得税の還付は 別表４の19 所得税等及び欠損金の繰戻しによる還付金額等 に社外流出で記載しました。
住民税利子割の還付は、別表４の１８の法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金額 に留保で記載するのでしょうか。 それとも、空欄に 住民税利...
前期は黒字だったので、当期中間で税金を払いました。
当期は赤字なので、
この金額は、確定申告で全額還付になります。
法人税の申告書の、別表５（２）の記入なのですが、この当期中間払分は、�げ省Х侏�による納付，�ヂ散盞侏�による納付のどちらに
記入するのでしょうか。どちらでもかまわないのでしょうか。
...
はじめまして。
わからないことばかりですが、いろいろと調べながら、頑張って法人税申告書を作成しているものです。
いろいろと調べたのですが、未収還付法人税の資産計上の時の処理がよくわかりません。
もし、お分かりの方いらっしゃたら教えてください。
期末決算の法人税を計算をする時に、
まず総資...
皆様、お世話になります。
初めて投稿します。
確定申告書の作成は複数回行っております。
教本やWebサイト（協進会様など）からの独学であるため、完全に理解できておらず、皆様のお力をお借りしたく、お尋ねします。
前提として、青色申告法人であり、以前からの欠損金があるため所得金額は無く、期中に源泉徴...
お疲れ様です。
いつもこの掲示板で勉強させてもらっています。
現在、法人税別表の書き方を勉強しています。
そこで、分からないことがありましたので、
教えて頂けたらと思いまして、投稿しました。
別表五(二)32(損金経理をした納税充当金)と33(任意の繰入額)に金額を入力したら、その33に入力した金額分だ...
現在2012年度（2011年4月〜2012年3月まで）の法人税申告書を作成しています。
法人税、事業税の還付があった場合の別表４，５の記入方法について教えてください。
2011年度末（2010年4月〜2011年3月まで）に経理上還付について未収計上しましたが、2012年に実際に還付を受けた金額が未収計上分より多く還付されま...
〜未収金を使用した仕訳〜
所得税が12月の年末調整後マイナスとなりました。
仕訳は調べて還付額については未払金を使って1月以降、源泉徴収分から相殺する仕訳を行い未払金をなくしていきました。
しかし、具体的な12月の仕分けを見直し再確認していたらおかしいことに気づき迷って１日暮れてしまいましたので...
会計システムによる消費税処理について、お教えいただきたいと思います。
当社は来期、消費税課税事業者となります。ところが初年度から大きな開発支出を予定しているため、消費税の還付申告を予定しています。
消費税の申告は、これまで経験もないし、特に還付申告は税務署の審査も厳しいようですので、税理士さ...
はじめまして。
年末調整後の源泉所得税納付について悩んでおり
どなたか助けていただきたいです。
宜しくお願いします。
説明しますと
（例です）
昨年12月従業員2名の給与支払時
A）給与10万
預り金（所得税）1000円
還付金1000円
B）給与10万円
預り金（所得税）1000円
還付金3200円
となり
...