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超過入金分の返済処理

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超過入金分の返済処理

2009/06/01 16:04

striker105

おはつ

回答数:2

編集

顧客に対して110万の請求を出しておりましたが
300万が入金されました、後日、超過分の190万について
返金を行いました、この仕訳の処理を教えてください

完成工事未収入金 1,100,000 | 完成工事高 1,100,000

にて未収金を掛けておりました
300万入金時は一旦

普通預金 3,000,000 | 完成工事未収入金 3,000,000

とし仕訳処理を終えました
その後、超過分を現金で返金し仕訳を

完成工事高 1,900,000 | 現金 1,900,000

としましたこれで合っているのでしょうか?
こうかな?とも思います

売上割戻高 1,900,000 | 現金 1,900,000

こうかな?っと、これが正解でしょうか?
どうぞご教授下さい

顧客に対して110万の請求を出しておりましたが
300万が入金されました、後日、超過分の190万について
返金を行いました、この仕訳の処理を教えてください

完成工事未収入金 1,100,000 | 完成工事高 1,100,000

にて未収金掛けておりました
300万入金時は一旦

普通預金 3,000,000 | 完成工事未収入金 3,000,000

とし仕訳処理を終えました
その後、超過分を現金で返金し仕訳

完成工事高 1,900,000 | 現金 1,900,000

としましたこれで合っているのでしょうか?
こうかな?とも思います

売上割戻高 1,900,000 | 現金 1,900,000

こうかな?っと、これが正解でしょうか?
どうぞご教授下さい

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1. Re: 超過入金分の返済処理

2009/06/01 16:49

dodo

常連さん

編集

いろいろやり方はあると思いますが、入金時に
普通預金 3,000,000 | 完成工事未収入金 3,000,000
としてしまうと、顧客別の未収入金残高がおかしくなってしまいますから、

入金時には、下記のようにいったん仮勘定で受けて、
(普通預金)3,000,000  (完成工事未収入金)1,100,000
                  (仮受金)1,900,000
返金時には
(仮受金)1,900,000 (普通預金)1,900,000
としたらいかがでしょうか。

入金時に、
普通預金 3,000,000 | 完成工事未収入金 3,000,000
とした仕訳は、下記のように逆仕訳を切って取り消します。
(完成工事未収入金)3,000,000 (普通預金)3,000,000


仕訳をまとめれば、
入金時の仕訳の訂正
(完成工事未収入金)3,000,000 (普通預金)3,000,000
                +     
(普通預金)3,000,000  (完成工事未収入金)1,100,000
                  (仮受金)1,900,000
                =
(完成工事未収入金)1,900,000 (仮受金)1,900,000

返金時の仕訳
(仮受金)1,900,000 (普通預金)1,900,000

いろいろやり方はあると思いますが、入金時に
普通預金 3,000,000 | 完成工事未収入金 3,000,000
としてしまうと、顧客別の未収入金残高がおかしくなってしまいますから、

入金時には、下記のようにいったん仮勘定で受けて、
普通預金)3,000,000  (完成工事未収入金)1,100,000
                  (仮受金)1,900,000
返金時には
(仮受金)1,900,000 (普通預金)1,900,000
としたらいかがでしょうか。

入金時に、
普通預金 3,000,000 | 完成工事未収入金 3,000,000
とした仕訳は、下記のように逆仕訳を切って取り消します。
(完成工事未収入金)3,000,000 (普通預金)3,000,000


仕訳をまとめれば、
入金時の仕訳の訂正
(完成工事未収入金)3,000,000 (普通預金)3,000,000
                +     
普通預金)3,000,000  (完成工事未収入金)1,100,000
                  (仮受金)1,900,000
                =
(完成工事未収入金)1,900,000 (仮受金)1,900,000

返金時の仕訳
(仮受金)1,900,000 (普通預金)1,900,000

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2. Re: 超過入金分の返済処理

2009/06/04 16:36

striker105

おはつ

編集

ありがとうございました
ご教授いただけた通りに処理をさせていただきます

ありがとうございました
ご教授いただけた通りに処理をさせていただきます

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