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前年度の仕訳を訂正するには?

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前年度の仕訳を訂正するには?

2005/12/05 10:01

sumisumi

おはつ

回答数:2

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初めまして、経理2年目の駆け出しです。前年度途中に引継ぎなしで経理をやることになり、4月になんとか決算を済ませたのですが、今見てみると、前々年度の最終日に、社会保険料の未払いの数ヶ月分を、経費/未払金として立ててあるのを見落としていました!それを前年度に、経費/現預金で仕訳をして、決算をしてしまったのです。会計士さんが、(多分一般論として)”前年度の経費も、当年度に経費で仕訳すればいいよ”と言われたので鵜呑みにしてしまったのです。これはどう処理をすればよいのでしょうか?どなたかよろしくお願いします。 :-(

初めまして、経理2年目の駆け出しです。前年度途中に引継ぎなしで経理をやることになり、4月になんとか決算を済ませたのですが、今見てみると、前々年度の最終日に、社会保険料の未払いの数ヶ月分を、経費/未払金として立ててあるのを見落としていました!それを前年度に、経費/現預金で仕訳をして、決算をしてしまったのです。会計士さんが、(多分一般論として)”前年度の経費も、当年度に経費で仕訳すればいいよ”と言われたので鵜呑みにしてしまったのです。これはどう処理をすればよいのでしょうか?どなたかよろしくお願いします。 :-(

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1. Re: 前年度の仕訳を訂正するには?

2005/12/05 10:45

fkaikei

積極参加

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前々年度 経費/未払金

前年度 経費/現預金
       
当期に下記振替(修正)仕訳を行なってください。
摘要欄には、過年度取引日付、内容など
必要事項を記載してください。

当期  未払金/経費
        又は雑収入
        又は前期損益修正益

前々年度 経費/未払金

前年度 経費/現預金
       
当期に下記振替(修正)仕訳を行なってください。
摘要欄には、過年度取引日付、内容など
必要事項を記載してください。

当期  未払金/経費
        又は雑収入
        又は前期損益修正益

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2. Re: 前年度の仕訳を訂正するには?

2005/12/05 11:47

sumisumi

おはつ

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丁寧なご回答ありがとうございました。早速そのように処理します。 :-)

丁寧なご回答ありがとうございました。早速そのように処理します。 :-)

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