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地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について

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地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について

2023/04/01 19:04

naohana

常連さん

回答数:2

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地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について教えて下さい。

中間納付で17,646,400円の市民税を支払いました。
仕訳は 法人税17,647,400/現金17,646,400  です。

決算算定でこのうち81,300円は払いすぎていたことがわかりました。
決算の仕訳で 未収入金81,300/法人税81,300  を計上しました。

別表5(2)の租税公課の明細はヂ散盞侏による納付が17,565,100、げ省Х侏による納付が81,300です。

別表4は損金の額に算入した市町村民税が17,646,400で加算され、減算で81,300を入れています。

別表5(1)なのですが、仮払市町村民税の増欄△81,300を入れて、期末が△81,300となればよいでしょうか?

別表5(1)で他に書かなければならない事項はありますでしょうか?
よろしくお願いします。

地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について教えて下さい。

中間納付で17,646,400円の市民税を支払いました。
仕訳は 法人税17,647,400/現金17,646,400  です。

決算算定でこのうち81,300円は払いすぎていたことがわかりました。
決算の仕訳で 未収入金81,300/法人税81,300  を計上しました。

別表5(2)の租税公課の明細は損金経理による納付が17,565,100、げ省Х侏による納付が81,300です。

別表4は損金の額に算入した市町村民税が17,646,400で加算され、減算で81,300を入れています。

別表5(1)なのですが、仮払市町村民税の増欄△81,300を入れて、期末が△81,300となればよいでしょうか?

別表5(1)で他に書かなければならない事項はありますでしょうか?
よろしくお願いします。

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1. Re:地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について

2023/04/03 12:57

rew;01

常連さん

編集

中間納付額の正当額が17,565,100(=◆砲覆蕕弌
別表5(2)の租税公課の明細で、げ省Х侏による納付が81,300は記入しません。
Υ末現在未納税額がゼロにならないからです。
別表4は損金の額に算入した市町村民税が17,565,100が加算されて終了。
別表5(1)では、未納市町村民税欄のみ記入し、仮払欄は発生しません。

中間納付額の正当額が17,646,400(=◆砲覆蕕弌
要は中間納付額の還付申告であれば、
あなたの方法で合っていると思います。

中間納付額の正当額が17,565,100(=◆砲覆蕕弌
別表5(2)の租税公課の明細で、げ省Х侏による納付が81,300は記入しません。
Υ末現在未納税額がゼロにならないからです。
別表4は損金の額に算入した市町村民税が17,565,100が加算されて終了。
別表5(1)では、未納市町村民税欄のみ記入し、仮払欄は発生しません。

中間納付額の正当額が17,646,400(=◆砲覆蕕弌
要は中間納付額の還付申告であれば、
あなたの方法で合っていると思います。

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2. Re:Re:地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について

2023/04/09 08:55

naohana

常連さん

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ありがとうございまいた。たいへんたすかりました。

ありがとうございまいた。たいへんたすかりました。

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