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法人税の税務調査を受け、売上計上漏れが指摘され、
修正申告することになりました。
その、計上漏れの売上相当金額は、役員給与に認定されました。

調査の結果、前々期が売上（売掛金）計上漏れ
前期に前々期の売上漏れ分を役員給与に認定されました。

前々期の別表５（１）は、
当初のものに、売掛金を追加記入（増と期末欄）

前期の別表５（１）は、
前々期の売掛金を減しました。
この場合、認定された役員給与は、別表５（１）に
記入するようになるのでしょうか。

また、修正申告により追加納付する税金は、
別表５（１）と（２）に修正して記入しなければ
なりませんか。？

法人税の税務調査を受け、売上計上漏れが指摘され、
修正申告することになりました。
その、計上漏れの売上相当金額は、役員給与に認定されました。

調査の結果、前々期が売上（売掛金）計上漏れ
前期に前々期の売上漏れ分を役員給与に認定されました。

前々期の別表５（１）は、
当初のものに、売掛金を追加記入（増と期末欄）

前期の別表５（１）は、
前々期の売掛金を減しました。
この場合、認定された役員給与は、別表５（１）に
記入するようになるのでしょうか。

また、修正申告により追加納付する税金は、
別表５（１）と（２）に修正して記入しなければ
なりませんか。？

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回答ありがとうございました。

ちなみに、前期に現金売上の計上漏れもあって、
同期に役員給与に認定されたとします。
その金額が、100とすると、

役員給与200/現金200
現金　200/売上100
　　　　　　売掛金100

別表４　加算（社外）役員給与不算入　200
　　　　加算（留保）売上漏れ　　100
　　　　減算（留保）前期売上漏れ認容　100
　　　　減算（留保）役員給与認容　100

このような考え方で、よろしいでしょうか。

追加質問で、申し訳ございません。

回答ありがとうございました。

ちなみに、前期に現金売上の計上漏れもあって、
同期に役員給与に認定されたとします。
その金額が、100とすると、

役員給与200/現金200
現金　200/売上100
　　　　　　売掛金100

別表４　加算（社外）役員給与不算入　200
　　　　加算（留保）売上漏れ　　100
　　　　減算（留保）前期売上漏れ認容　100
　　　　減算（留保）役員給与認容　100

このような考え方で、よろしいでしょうか。

追加質問で、申し訳ございません。

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