前期の決算では赤字となり期中で支払った事業税１０００円法人税２０００円市民税県民税ともに３０００円、預貯金の利子にともなう利子税、利子割１０円、５円が還付になります。期末に全額を未収入金として処理しました。別表４では前々期に確定した法人税の支払と前期の中間で支払った法人税を別表４、�△撚短擦憩韻犬茲Δ僕�子割市県民税を��、�い撚短擦靴泙靴拭�そして、減算項目では仮払い源泉税として利子税１０円を。仮払い税金として残りの還付される金額６００５円を減算しました。そして最後に利子税が法人税額から控除される所得税額として加算されました。前期の流れはこんな感じでした。
そして今期の決算にあたり、還付金がもどり未収入金の減として処理しています。私が疑問なのはここでの別表�い任僚萢�です。
加算項目で仮払税金消却として前期の仮払源泉税と仮払税金６０１５円が加算されました。そして減算項目で法人税等の中間納付額および過誤納にかかる還付金額で実際に還付された金額から事業税、利子税をさしひいた金額５００５円が減算されています。私が思うに事業税は前期に加算していないので今期に減算する必要は無いと思うのですが、利子税に関しては前期に加算減算されているので今期に仮払税金消却として加算したあとは減算しなくてはいけないのでしょうか？？なかなかうまく説明できないのですが、よろしくおねがいすます。
前期の決算では赤字となり期中で支払った事業税１０００円法人税２０００円市民税県民税ともに３０００円、預貯金の利子にともなう利子税、利子割１０円、５円が還付になります。期末に全額を未収入金として処理しました。別表４では前々期に確定した法人税の支払と前期の中間で支払った法人税を別表４、�△撚短擦憩韻犬茲Δ僕�子割市県民税を��、�い撚短擦靴泙靴拭�そして、減算項目では仮払い源泉税として利子税１０円を。仮払い税金として残りの還付される金額６００５円を減算しました。そして最後に利子税が法人税額から控除される所得税額として加算されました。前期の流れはこんな感じでした。
そして今期の決算にあたり、還付金がもどり未収入金の減として処理しています。私が疑問なのはここでの別表�い任僚萢�です。
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