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お世話になります。

今まで完全赤字決算続きだったもので、毎年同じパターンで決算申告していたのですが、今回の決算において、わずかながらの赤字が出たものの、市県民税を損金経理していることと繰越損を差し引きしても、ほんのわずかな黒字が出ました。
会計上は赤字で税務上は黒字という状態です。
まずこのようなケースもありえるのは問題ないでしょうか？

そして、この算出された黒字部分に均等割り以外の税額が決まってくると思いますが、この金額は未払い法人税等として仕訳し、決算しなおすべきでしょうか？
逆にしないほうがよいのでしょうか？
というのも、先に書いたように均等割りは翌期支払い時に租税公課とあげているので、同じように租税公課にしたほうがよいのか？ということです。

おそらく会計的には均等割り部分も未払い法人税等としたほうがよいのでしょうが、最初に教えてもらったのがこの方法だったのです。

お世話になります。

今まで完全赤字決算続きだったもので、毎年同じパターンで決算申告していたのですが、今回の決算において、わずかながらの赤字が出たものの、市県民税を損金経理していることと繰越損を差し引きしても、ほんのわずかな黒字が出ました。
会計上は赤字で税務上は黒字という状態です。
まずこのようなケースもありえるのは問題ないでしょうか？

そして、この算出された黒字部分に均等割り以外の税額が決まってくると思いますが、この金額は未払い法人税等として仕訳し、決算しなおすべきでしょうか？
逆にしないほうがよいのでしょうか？
というのも、先に書いたように均等割りは翌期支払い時に租税公課とあげているので、同じように租税公課にしたほうがよいのか？ということです。

おそらく会計的には均等割り部分も未払い法人税等としたほうがよいのでしょうが、最初に教えてもらったのがこの方法だったのです。

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まいどありがとうございます。
懇切丁寧な回答助かります。
仰せのように決算書・別表を作り直したら納得行く結果になった気がします。
明日にでも税務署に行って見てもらいます。

租税公課の件了解です。
そうですよね、カッコイイですよね。
法人税・住民税・事業税が別で集計されてわかりやすいです。
やはり最初相談したのが会計士でなく税理士さんだったからかな・・・

まいどありがとうございます。
懇切丁寧な回答助かります。
仰せのように決算書・別表を作り直したら納得行く結果になった気がします。
明日にでも税務署に行って見てもらいます。

租税公課の件了解です。
そうですよね、カッコイイですよね。
法人税・住民税・事業税が別で集計されてわかりやすいです。
やはり最初相談したのが会計士でなく税理士さんだったからかな・・・

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