編集

はじめまして。初めての投稿です。皆さん宜しくお願いします。
早速ですが、会社で現金でノート@105円を10冊購入し、そのうち4冊を返品し、現金を返してもらったときの処理を教えてください。

購入時　　借方)事務用品費　1000円　仮払消費税　50円　／　貸方)現金　1050円　　　　　　　　　　　　　
　
返品時　　借方)現金 420円　／　貸方)事務用品費 400円　仮払消費税 20円

上記が正しい仕訳だと思いますが、これを誤って返品時、

　　　　　借方)現金　　 420円　/　貸方)事務用品費　400円 仮受消費税　 20円

としてしまった場合、当社とノートを売った店に何らかの不都合が生じますか?
また、税法上の問題になりますか?
　　

はじめまして。初めての投稿です。皆さん宜しくお願いします。
早速ですが、会社で現金でノート@105円を10冊購入し、そのうち4冊を返品し、現金を返してもらったときの処理を教えてください。

購入時　　借方)事務用品費　1000円　仮払消費税　50円　／　貸方)現金　1050円　　　　　　　　　　　　　
　
返品時　　借方)現金 420円　／　貸方)事務用品費 400円　仮払消費税 20円

上記が正しい仕訳だと思いますが、これを誤って返品時、

　　　　　借方)現金　　 420円　/　貸方)事務用品費　400円 仮受消費税　 20円

としてしまった場合、当社とノートを売った店に何らかの不都合が生じますか?
また、税法上の問題になりますか?
　　

編集

何の問題もないと思います。

消費税の計算は、課税売上・課税仕入の額さえ適切に把握していれば問題なくできます。

会計上の仮受消費税・仮払消費税は最終的には相殺してしまうので、当初どのような仕訳をきったかは関係なくなります。

但し、会計ソフトを使用して消費税計算を行う場合には、事前に税区分が正しく入力されているか等を確認するためのチェックをかける事になりますが、このように誤った仕訳を複数入力していればチェックが面倒になるくらいの不都合はあると思います。

何の問題もないと思います。

消費税の計算は、課税売上・課税仕入の額さえ適切に把握していれば問題なくできます。

会計上の仮受消費税・仮払消費税は最終的には相殺してしまうので、当初どのような仕訳をきったかは関係なくなります。

但し、会計ソフトを使用して消費税計算を行う場合には、事前に税区分が正しく入力されているか等を確認するためのチェックをかける事になりますが、このように誤った仕訳を複数入力していればチェックが面倒になるくらいの不都合はあると思います。

返信