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去年のガソリン代の未払いがありましたが
決算修正のときに未払いに計上していませんでしたが
このガソリン代は今年に計上は出来ませんよね?

それと高速道路の後納カードを2，3年前に作りました。
その際に保証金として10,000円を支払いましたが
保証金には計上せずに車輌関係費として経費にしていましたが
今年道路公団の民営化になり後納カードが使えなくなりました。
そして前に払った保証金10,000円が戻ってきましたが
これは「事業主勘定｣で振替えてもいいでしょうか?

去年のガソリン代の未払いがありましたが
決算修正のときに未払いに計上していませんでしたが
このガソリン代は今年に計上は出来ませんよね?

それと高速道路の後納カードを2，3年前に作りました。
その際に保証金として10,000円を支払いましたが
保証金には計上せずに車輌関係費として経費にしていましたが
今年道路公団の民営化になり後納カードが使えなくなりました。
そして前に払った保証金10,000円が戻ってきましたが
これは「事業主勘定｣で振替えてもいいでしょうか?

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1.去年のガソリン代の件
　前期損益修正損で今期に損金参入できます。
　前期に未払計上すべき取引だったので
　今期に現預金支払いと考えて良いのですよね。
　
　　（前期損益修正損）　XXX　　（現金預金）
　又は（車輌関係費）　　XXX　　（現金預金）

2.保証金の件

　　（保証金）　10,000　　（前期損益修正益）　　　
　　　　　　　　　　　　又は（車輌関係費）

　　（現金預金）　10,000　　（保証金）


　　これらの振替仕訳を行なってください。
　　摘要欄には、過年度の取引日付、内容など
　　必要事項を記載してください
　　

1.去年のガソリン代の件
　前期損益修正損で今期に損金参入できます。
　前期に未払計上すべき取引だったので
　今期に現預金支払いと考えて良いのですよね。
　
　　（前期損益修正損）　XXX　　（現金預金）
　又は（車輌関係費）　　XXX　　（現金預金）

2.保証金の件

　　（保証金）　10,000　　（前期損益修正益）　　　
　　　　　　　　　　　　又は（車輌関係費）

　　（現金預金）　10,000　　（保証金）


　　これらの振替仕訳を行なってください。
　　摘要欄には、過年度の取引日付、内容など
　　必要事項を記載してください
　　

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