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給与の仕訳を資金諸口を通して、処理しています。

従業員給与/資金諸口　　　　　　　300,000

資金諸口/普通預金　　　　　　　　250,000
資金諸口/預り金(源泉税)　　　　　 20,000
資金諸口/法定福利費(社会保険料)　 30,000

といったぐあいです。例えば、社宅の家賃を給与から控除する場合は、資金諸口/地代家賃？でいいのでしょうか？あと、旅行積立金の控除は、資金諸口/厚生費？でいいですか？それともうひとつ、通勤手当を支給しなくてよかったのに、間違って支給してしまったのを、翌月の給与で控除する場合、資金諸口/？？？　どうなるんでしょうか？どなたか教えてください。よろしくお願いします。
:-) :-)

給与の仕訳を資金諸口を通して、処理しています。

従業員給与/資金諸口　　　　　　　300,000

資金諸口/普通預金　　　　　　　　250,000
資金諸口/預り金(源泉税)　　　　　 20,000
資金諸口/法定福利費(社会保険料)　 30,000

といったぐあいです。例えば、社宅の家賃を給与から控除する場合は、資金諸口/地代家賃？でいいのでしょうか？あと、旅行積立金の控除は、資金諸口/厚生費？でいいですか？それともうひとつ、通勤手当を支給しなくてよかったのに、間違って支給してしまったのを、翌月の給与で控除する場合、資金諸口/？？？　どうなるんでしょうか？どなたか教えてください。よろしくお願いします。
:-) :-)

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kemioさん、おはようございます。

社宅の家賃負担分は、地代家賃の戻しというより雑収入で処理した方が
良いのではないですか？
営業外で管理した方が適正化と思われます。

旅行積立金ですが積立という以上、会社の費用ではないですよね。
たんに従業員の方から、旅行を目的に預かっているだけですから、預り金勘定か
それに見合う勘定を設けた方が良いと思います。

実際に旅行を実行した時に、会社が負担する分を厚生費と処理した方が良いですよ。

通勤手当は、旅費交通費で処理してもかまわないと思いますが、人件費的要素の
あるものと、通常の交通費とを区別できるようにしておいた方が、費用の中身を知る
上でより分かり易いと思います。

間違えて支給した分の訂正ですが、支給した時と逆仕訳を起こせば良いと思います。

kemioさん、おはようございます。

社宅の家賃負担分は、地代家賃の戻しというより雑収入で処理した方が
良いのではないですか？
営業外で管理した方が適正化と思われます。

旅行積立金ですが積立という以上、会社の費用ではないですよね。
たんに従業員の方から、旅行を目的に預かっているだけですから、預り金勘定か
それに見合う勘定を設けた方が良いと思います。

実際に旅行を実行した時に、会社が負担する分を厚生費と処理した方が良いですよ。

通勤手当は、旅費交通費で処理してもかまわないと思いますが、人件費的要素の
あるものと、通常の交通費とを区別できるようにしておいた方が、費用の中身を知る
上でより分かり易いと思います。

間違えて支給した分の訂正ですが、支給した時と逆仕訳を起こせば良いと思います。

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