編集

いつもお世話になっております。
消費税からみで買掛金が確定しないケースです。

食品小売業のＡ社はＢ社から、商品を仕入れてます。
支払は末締めの２０日払いです。

消費税については請求時に１か月分の全ての納品額を足して、
そこから消費税を出してます。小数点は切捨てです。

5/1 15112円(税抜)分納品
5/20 23452円(税抜)分納品

6/20 38564円(税抜)に消費税を足して、40492円(税込)円の請求

この場合Ａ社は納品日にいくらの買掛を計上すればいいのでしょうか？
それぞれの納品額に1.05掛けた数字で、小数点を切り捨てると
1円の誤差が出ます。

件数が増えれば増えるほどに誤差はおおきくなります；
といっても数円ですけど。

こういうケースではＡ社はどういう仕訳を行っていくべきなのでしょうか？月で一括してしまうというものもありますが、それだと経理の機能が半減しますよね。
それか請求日に誤差の分を
商品仕入高/買掛金
としてしまうか。でもこれは毎月誤差の計算をしないといけないあまり賢くないやり方のような気がします。

どうぞ宜しくお願いしますm(__)m

いつもお世話になっております。
消費税からみで買掛金が確定しないケースです。

食品小売業のＡ社はＢ社から、商品を仕入れてます。
支払は末締めの２０日払いです。

消費税については請求時に１か月分の全ての納品額を足して、
そこから消費税を出してます。小数点は切捨てです。

5/1 15112円(税抜)分納品
5/20 23452円(税抜)分納品

6/20 38564円(税抜)に消費税を足して、40492円(税込)円の請求

この場合Ａ社は納品日にいくらの買掛を計上すればいいのでしょうか？
それぞれの納品額に1.05掛けた数字で、小数点を切り捨てると
1円の誤差が出ます。

件数が増えれば増えるほどに誤差はおおきくなります；
といっても数円ですけど。

こういうケースではＡ社はどういう仕訳を行っていくべきなのでしょうか？月で一括してしまうというものもありますが、それだと経理の機能が半減しますよね。
それか請求日に誤差の分を
商品仕入高/買掛金
としてしまうか。でもこれは毎月誤差の計算をしないといけないあまり賢くないやり方のような気がします。

どうぞ宜しくお願いしますm(__)m

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すいません続きです。

そもそも消費税が仕入れの時までかかるのが嫌な感じですね。
同じ商品に何回消費税をかけるつもりなんですかね；
と思ったら仮払い消費税は仮受消費税分を相殺するのですね。
でも不思議。
例えば商品以外の事務用品を買っても消費税を支払ってることになりますよね。その分で、商品販売で受け取る仮受消費税の分が相殺できるなんて・・・もしかして解釈が間違ってるかな。

とりあえず調べたら消費税についてはなんとなく全体像が見えてきた気がします。

今回の場合は、支払日ではなくて、請求日、どうやら締め日になることが多いようですが、その日に
仮払消費税/買掛
としておいて、払うときは普通にやるだけってことですね。

そして、仕入れ計上の時は税込、税抜で別々の消費税コードをしっかりとつかっていれば、きっと決算の時に自動的に課税額分が算出できると。これをしっかりやっておかないと決算期にものすごい大変な目にあうわけですね＾＾；

とりあえず会計ソフトの方で消費税区分について調べてみます。

すいません続きです。

そもそも消費税が仕入れの時までかかるのが嫌な感じですね。
同じ商品に何回消費税をかけるつもりなんですかね；
と思ったら仮払い消費税は仮受消費税分を相殺するのですね。
でも不思議。
例えば商品以外の事務用品を買っても消費税を支払ってることになりますよね。その分で、商品販売で受け取る仮受消費税の分が相殺できるなんて・・・もしかして解釈が間違ってるかな。

とりあえず調べたら消費税についてはなんとなく全体像が見えてきた気がします。

今回の場合は、支払日ではなくて、請求日、どうやら締め日になることが多いようですが、その日に
仮払消費税/買掛
としておいて、払うときは普通にやるだけってことですね。

そして、仕入れ計上の時は税込、税抜で別々の消費税コードをしっかりとつかっていれば、きっと決算の時に自動的に課税額分が算出できると。これをしっかりやっておかないと決算期にものすごい大変な目にあうわけですね＾＾；

とりあえず会計ソフトの方で消費税区分について調べてみます。

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