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いつもお世話になっております。
消費税からみで買掛金が確定しないケースです。

食品小売業のＡ社はＢ社から、商品を仕入れてます。
支払は末締めの２０日払いです。

消費税については請求時に１か月分の全ての納品額を足して、
そこから消費税を出してます。小数点は切捨てです。

5/1 15112円(税抜)分納品
5/20 23452円(税抜)分納品

6/20 38564円(税抜)に消費税を足して、40492円(税込)円の請求

この場合Ａ社は納品日にいくらの買掛を計上すればいいのでしょうか？
それぞれの納品額に1.05掛けた数字で、小数点を切り捨てると
1円の誤差が出ます。

件数が増えれば増えるほどに誤差はおおきくなります；
といっても数円ですけど。

こういうケースではＡ社はどういう仕訳を行っていくべきなのでしょうか？月で一括してしまうというものもありますが、それだと経理の機能が半減しますよね。
それか請求日に誤差の分を
商品仕入高/買掛金
としてしまうか。でもこれは毎月誤差の計算をしないといけないあまり賢くないやり方のような気がします。

どうぞ宜しくお願いしますm(__)m

いつもお世話になっております。
消費税からみで買掛金が確定しないケースです。

食品小売業のＡ社はＢ社から、商品を仕入れてます。
支払は末締めの２０日払いです。

消費税については請求時に１か月分の全ての納品額を足して、
そこから消費税を出してます。小数点は切捨てです。

5/1 15112円(税抜)分納品
5/20 23452円(税抜)分納品

6/20 38564円(税抜)に消費税を足して、40492円(税込)円の請求

この場合Ａ社は納品日にいくらの買掛を計上すればいいのでしょうか？
それぞれの納品額に1.05掛けた数字で、小数点を切り捨てると
1円の誤差が出ます。

件数が増えれば増えるほどに誤差はおおきくなります；
といっても数円ですけど。

こういうケースではＡ社はどういう仕訳を行っていくべきなのでしょうか？月で一括してしまうというものもありますが、それだと経理の機能が半減しますよね。
それか請求日に誤差の分を
商品仕入高/買掛金
としてしまうか。でもこれは毎月誤差の計算をしないといけないあまり賢くないやり方のような気がします。

どうぞ宜しくお願いしますm(__)m

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gonさんおはようございます。

>ですので、修正仕訳は 仮払消費税／買掛金 1円でかまわないと思いますよ。

仮払消費税とする日付は支払うその日（支払分の直前）でいいんですかね？

それともう一つ疑問なのですが、これをやる場合はやはり税抜きのみの買いかけ計上の時に消費税コードを税込の場合とは別にやらないといけないんですよね？

私は現在会計の勉強中の身でありまして、幸い知り合いに経営者が多いことから実際の話を聞いて、その場合どういう処理をするべきかについて勉強をしてます。
知人の経営者に答えは直接聞くという手もあるのですが、ケースを教えてもらってさらに解決方法までとなると家庭教師を頼んでるようなレベルになってしまうのと、結構小さい会社の方が多いので、月でまとめてやってる場合が多くて、答えを聞いても知らない場合があります。

そもそも消費税の申告のやり方を知らないのがまずいのかもしれません。
きっと売上から、課税区分と非課税区分に分けて課税区分の分だけを決算確定後に支払うんだと思いますが、そうだとすると会計ソフトの方では常に何かを仕訳するときに消費税コードを気にしてないといけないのですね。
非課税と課税で２種類のコードがあるのかな？でも確かもっと何種類も合った気がしますが；う〜んこの辺はおいおいですかね・・・

gonさんおはようございます。

>ですので、修正仕訳は 仮払消費税／買掛金 1円でかまわないと思いますよ。

仮払消費税とする日付は支払うその日（支払分の直前）でいいんですかね？

それともう一つ疑問なのですが、これをやる場合はやはり税抜きのみの買いかけ計上の時に消費税コードを税込の場合とは別にやらないといけないんですよね？

私は現在会計の勉強中の身でありまして、幸い知り合いに経営者が多いことから実際の話を聞いて、その場合どういう処理をするべきかについて勉強をしてます。
知人の経営者に答えは直接聞くという手もあるのですが、ケースを教えてもらってさらに解決方法までとなると家庭教師を頼んでるようなレベルになってしまうのと、結構小さい会社の方が多いので、月でまとめてやってる場合が多くて、答えを聞いても知らない場合があります。

そもそも消費税の申告のやり方を知らないのがまずいのかもしれません。
きっと売上から、課税区分と非課税区分に分けて課税区分の分だけを決算確定後に支払うんだと思いますが、そうだとすると会計ソフトの方では常に何かを仕訳するときに消費税コードを気にしてないといけないのですね。
非課税と課税で２種類のコードがあるのかな？でも確かもっと何種類も合った気がしますが；う〜んこの辺はおいおいですかね・・・

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