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16年度の決算をしています。
税理士事務所に打ち合わせに行ったところ、「来季からは欠損金の繰越
が出来ないので、税金対策が必要です。」と税理士に言われました。

例えていうならば、うちの会社の利益はこんな感じになっています。
11年度　-500
12年度　-600　(繰越-1100)
13年度　 100　(　　-1000)
14年度 300　(　　-700)
15年度　 100　(　　-600)
16年度 100　(　　-500)

ということは、17年度の利益が100の場合、税務上の利益は-400ではなく、
100になるということで合っていますか？
さらに18年度の利益が100の場合は、-300ではなく800の利益ということでしょうか？

17年度　100　(-400。無効になる欠損金500＝利益は100？)
18年度　100　(-300。無効になる欠損金600＝利益は800？)

何度か税理士事務所の担当者に聞いたのですが、やっぱり理解できなくて
投稿しました。
(担当者の話から推測すると、プラスの利益は繰り越さない、とも
取れたのですが。。。)

初歩的な質問でお恥ずかしいのですが、どなたか教えてください。

16年度の決算をしています。
税理士事務所に打ち合わせに行ったところ、「来季からは欠損金の繰越
が出来ないので、税金対策が必要です。」と税理士に言われました。

例えていうならば、うちの会社の利益はこんな感じになっています。
11年度　-500
12年度　-600　(繰越-1100)
13年度　 100　(　　-1000)
14年度 300　(　　-700)
15年度　 100　(　　-600)
16年度 100　(　　-500)

ということは、17年度の利益が100の場合、税務上の利益は-400ではなく、
100になるということで合っていますか？
さらに18年度の利益が100の場合は、-300ではなく800の利益ということでしょうか？

17年度　100　(-400。無効になる欠損金500＝利益は100？)
18年度　100　(-300。無効になる欠損金600＝利益は800？)

何度か税理士事務所の担当者に聞いたのですが、やっぱり理解できなくて
投稿しました。
(担当者の話から推測すると、プラスの利益は繰り越さない、とも
取れたのですが。。。)

初歩的な質問でお恥ずかしいのですが、どなたか教えてください。

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えっと繰越欠損金は5年(7年)間発生の翌期から繰り越せますので、12年度に発生した繰越欠損金は−６００ありますが、H16年の100と相殺されて、現在−５００あります。

従ってH17年度の所得が

１００の場合　税務上の利益は０
５００の場合　税務上の利益は０
８００の場合　税務上の利益は３００

よってH17年度までは500の利益が出ても大丈夫だけど、
H18年度からは利益≒税務上の利益になってしまう。と言いたかったのだと思います。

後、会計事務所の方針にもよりますが、一般的には無効になる欠損金をなるべく少なくしたい(今回の場合はH17年度で500以上の利益を出したい)と考えますので(詳しくは会計の話になりますので･･･)H17年に500以上の利益を出す。H18年以降の対策を考える。
というのが現在(H17年度)に課されている税務上の問題となります。

説明が下手で申し訳ありませんが、不明な点は追加質問して下さい。

えっと繰越欠損金は5年(7年)間発生の翌期から繰り越せますので、12年度に発生した繰越欠損金は−６００ありますが、H16年の100と相殺されて、現在−５００あります。

従ってH17年度の所得が

１００の場合　税務上の利益は０
５００の場合　税務上の利益は０
８００の場合　税務上の利益は３００

よってH17年度までは500の利益が出ても大丈夫だけど、
H18年度からは利益≒税務上の利益になってしまう。と言いたかったのだと思います。

後、会計事務所の方針にもよりますが、一般的には無効になる欠損金をなるべく少なくしたい(今回の場合はH17年度で500以上の利益を出したい)と考えますので(詳しくは会計の話になりますので･･･)H17年に500以上の利益を出す。H18年以降の対策を考える。
というのが現在(H17年度)に課されている税務上の問題となります。

説明が下手で申し訳ありませんが、不明な点は追加質問して下さい。

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