編集

いつも勉強させて頂いています。

受取手形を紛失しました。
警察に届け、振出先にも連絡し、裁判所にも届け
公示催告し除権判決を受ける手続きは完了しています。

1月10日　　受取手形　100　／売掛金　100
1月31日紛失に気付き
　　　　　　仮払金　100　　／受取手形　100

2月28日　手形期日です。

除権判決は8月です
お聞きしたいのは、3月決算法人なのですが
決算はこのまま仮払金　100のままで処理していいのか
受取手形か売掛金に戻した方がいいのか悩んでいます。

お金は除権判決後、得意先より振込んで頂く事に
なっています。

決算時の勘定科目をご指導下さい。
よろしくお願いします。

いつも勉強させて頂いています。

受取手形を紛失しました。
警察に届け、振出先にも連絡し、裁判所にも届け
公示催告し除権判決を受ける手続きは完了しています。

1月10日　　受取手形　100　／売掛金　100
1月31日紛失に気付き
　　　　　　仮払金　100　　／受取手形　100

2月28日　手形期日です。

除権判決は8月です
お聞きしたいのは、3月決算法人なのですが
決算はこのまま仮払金　100のままで処理していいのか
受取手形か売掛金に戻した方がいいのか悩んでいます。

お金は除権判決後、得意先より振込んで頂く事に
なっています。

決算時の勘定科目をご指導下さい。
よろしくお願いします。

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確かに悩ましいところですね。

仕訳は、自社における今の事実を反映させるものだ、
と考えますと、
良さそうな処理へたどり着けるように思います。


残念ながら紛失してしまった手形は現状で、
除権判決待ちだけども、自社の手元には無い、
ということですね。

加えて、得意先からの入金の見込みも高い、
ということなのですね。

となると、手形が手元に無い一方で
得意先への債権を捨てては（放棄しては）いませんから、
決算書上では「売掛金」へ残高を残し、
貸倒引当金についてはその他の一般債権と同様に扱う、
ということで良いように思います。


これを踏まえて、仮払金で計上なさっているようですので、
切るべき決算仕訳は、
売掛金／仮払金
となりましょう。

一般債権に貸倒引当金を設定するのでしたら、
この分についての設定もお忘れなく！

確かに悩ましいところですね。

仕訳は、自社における今の事実を反映させるものだ、
と考えますと、
良さそうな処理へたどり着けるように思います。


残念ながら紛失してしまった手形は現状で、
除権判決待ちだけども、自社の手元には無い、
ということですね。

加えて、得意先からの入金の見込みも高い、
ということなのですね。

となると、手形が手元に無い一方で
得意先への債権を捨てては（放棄しては）いませんから、
決算書上では「売掛金」へ残高を残し、
貸倒引当金についてはその他の一般債権と同様に扱う、
ということで良いように思います。


これを踏まえて、仮払金で計上なさっているようですので、
切るべき決算仕訳は、
売掛金／仮払金
となりましょう。

一般債権に貸倒引当金を設定するのでしたら、
この分についての設定もお忘れなく！

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